存貨盤點(diǎn)規(guī)定--倉庫實(shí)物管理的基本操作

存貨盤點(diǎn)規(guī)定

一、目的

為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時、真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況，特制定本管理制度。二、適用范圍

本制度只適用于珠海南特機(jī)加工分廠的存貨（包括原材料、半成品、產(chǎn)成品、輔助材料）及固定資產(chǎn)等，如有變動范圍，由財務(wù)部門統(tǒng)一制定。三、職責(zé)

1、生產(chǎn)副總：負(fù)責(zé)盤點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤點(diǎn)工作，組織召開盤點(diǎn)總結(jié)工作會議，進(jìn)行盤點(diǎn)獎罰。

2、未辦理入庫手續(xù)物料：車間生產(chǎn)線各部門，實(shí)行科長負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)車間物料盤點(diǎn)工作；

3、庫存物料：倉庫部門負(fù)責(zé)倉庫物料盤點(diǎn)工作；

4、成本會計：各盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人上交各自盤點(diǎn)表，成本會計完成匯總。盤點(diǎn)報告要在盤點(diǎn)后1天內(nèi)整理完畢。

5、計劃員：要負(fù)責(zé)整理各自負(fù)責(zé)部分的全部數(shù)據(jù)的復(fù)盤整理工作。

6、財務(wù)部：負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)抽查、對盤點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；定期或不定期對各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤點(diǎn)；復(fù)核盤點(diǎn)報告，確保報告的準(zhǔn)確性并做好與賬面數(shù)據(jù)的對應(yīng)。

7、相關(guān)部門：負(fù)責(zé)本部門盤點(diǎn)及盤點(diǎn)協(xié)助工作。

8、各部門應(yīng)配合財務(wù)部盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作應(yīng)作為相關(guān)責(zé)任人的績效考核點(diǎn)之一，對責(zé)任人進(jìn)行績效考核。四、盤點(diǎn)時間

1、存貨盤點(diǎn)：每月月底最后一天盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤）；每個年度的最后一個月月底進(jìn)行一次大盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤、抽盤）；

盤點(diǎn)具體時間安排：每月盤點(diǎn)前3天由財務(wù)部制定《盤點(diǎn)計劃表》，規(guī)定自盤、復(fù)盤、抽盤時間。原則上應(yīng)于每月最后一天下午4：30分之前完成自盤。自盤負(fù)責(zé)人要負(fù)責(zé)清理現(xiàn)場，由統(tǒng)計員、計劃員、財務(wù)人員進(jìn)行復(fù)盤和抽盤。復(fù)盤和抽盤需要由自盤負(fù)責(zé)人或其指定人員帶領(lǐng)統(tǒng)計員、計劃員、財務(wù)人員進(jìn)行。整個盤點(diǎn)在5：30分之前結(jié)束。

自盤人員一般為直接責(zé)任人員，存貨復(fù)盤人員一般為計劃員、財務(wù)人員，如有特別指定的除外；

2、若要變更時間，須盤點(diǎn)總指揮以書面方式寫明原因及變更時間通知財務(wù)部門。

3、財務(wù)部人員不定期地抽查各部門的存貨及固定資產(chǎn)情況。4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：每半年度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)（自盤、復(fù)盤）責(zé)任部門進(jìn)行自盤，由務(wù)人員復(fù)盤；五、盤點(diǎn)方式、方法

1、盤點(diǎn)方式：動態(tài)盤點(diǎn)（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。2、盤點(diǎn)方法：全面盤點(diǎn)和抽樣盤點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱重量相結(jié)合。

3、每月定期盤點(diǎn)采取動態(tài)盤點(diǎn)或靜態(tài)盤點(diǎn)，由盤點(diǎn)總指揮視生產(chǎn)計劃而訂，以自盤為主、抽盤為輔的方式進(jìn)行。如當(dāng)月盤點(diǎn)為每季度最后一個月，應(yīng)當(dāng)使用靜態(tài)盤點(diǎn)的方式。

4、年度大盤點(diǎn)必須采取靜態(tài)盤點(diǎn)，以自盤、復(fù)盤、抽盤相結(jié)合的方式進(jìn)行。

5、部品盤點(diǎn)需有一式兩聯(lián)的盤點(diǎn)票據(jù)，復(fù)盤和抽盤人員有權(quán)利對抽檢部分收走一聯(lián)核對。盤點(diǎn)票詳見附件。

6、不定期的盤點(diǎn)方式及盤點(diǎn)方法由財務(wù)部門確定。六、盤點(diǎn)程序

1、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：盤點(diǎn)由物流部申請經(jīng)廠長批準(zhǔn)后，由物料科長擬定《盤點(diǎn)計劃表》，并按擬定的《盤點(diǎn)計劃表》組織實(shí)施；2、各相關(guān)部門接到《盤點(diǎn)計劃表》后次日內(nèi)組織召開部門內(nèi)部盤點(diǎn)會議，做好各項(xiàng)盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；

3、倉庫所有賬目處理應(yīng)在盤點(diǎn)日前一天完成；車間數(shù)據(jù)由統(tǒng)計員提前完成車間庫存數(shù)據(jù)。所有賬面數(shù)據(jù)請于復(fù)盤前交一份給財務(wù)部門。財務(wù)部將復(fù)核盤點(diǎn)表與倉庫、車間盤點(diǎn)表中的賬面數(shù)，確保賬面數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

4、存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好《物料存卡》或《物料標(biāo)識卡》；5、年度大盤點(diǎn)前要求生產(chǎn)車間進(jìn)行物料清理，并對現(xiàn)場進(jìn)行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標(biāo)識，以便單獨(dú)清點(diǎn)；6、盤點(diǎn)部門將盤點(diǎn)需用得物品及盤點(diǎn)用具，于盤點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。7、相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)對存貨及固定資產(chǎn)（名稱、型號、生產(chǎn)產(chǎn)家、購入日期）制定相應(yīng)的盤點(diǎn)表及打印工作，盤點(diǎn)表內(nèi)容應(yīng)有初盤人員、盤人員簽、擔(dān)當(dāng)（生產(chǎn)線為班長）部門負(fù)責(zé)人簽名等字樣。七、初盤

1、盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)物品的《物料存卡》或部品票上登記好盤點(diǎn)日期、盤點(diǎn)數(shù)量、盤點(diǎn)人；3、盤點(diǎn)人員核對盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無誤為止；

4、盤點(diǎn)人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字；5、部門負(fù)責(zé)人在《盤點(diǎn)表》上簽名后將其交與財務(wù)人員進(jìn)行復(fù)盤統(tǒng)計；

6、無論財務(wù)部門是否進(jìn)行抽盤，每月月底直接相關(guān)部門應(yīng)對本部門存貨過行自盤。

7、初盤可與復(fù)盤同時進(jìn)行。八、復(fù)盤

1、復(fù)盤人員在初盤人員得陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)；2、復(fù)盤可采用100％復(fù)盤，也可采用抽盤，但抽盤比例不得低于物料種類的50％；

3、復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)；

4、復(fù)盤與初盤如有差異，須與初盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤人員在《盤點(diǎn)表》種“實(shí)存數(shù)量”盤簽字，以示負(fù)責(zé)；5、在整個復(fù)盤作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對復(fù)盤情況進(jìn)行巡查，盤點(diǎn)人員對復(fù)盤中存在的問題可向督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤點(diǎn)總指揮應(yīng)及時解答、處理；

6、若復(fù)盤物料種類差錯率超過15％（含15％）以上時，則報告盤點(diǎn)總指揮處理，必要時，盤點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。

7、復(fù)盤完成后，復(fù)盤人員將《盤點(diǎn)表》交與財務(wù)人員進(jìn)行抽盤工作。九、財務(wù)處理

1、盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后1個工作日內(nèi)，由實(shí)物保管部門主管（車間生產(chǎn)線主管指各班長）編制《盤點(diǎn)盈虧報告》，報部門負(fù)責(zé)人簽名審核后連同《盤點(diǎn)表》原件轉(zhuǎn)財務(wù)部；

2、財務(wù)部對《盤點(diǎn)盈虧報告》復(fù)核無誤后，編制《盤點(diǎn)匯總表》，將《盤點(diǎn)盈虧報告》、《盤點(diǎn)匯總表》、《盤點(diǎn)總結(jié)報告》（內(nèi)容主要包括盤點(diǎn)情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等）廠長審批后，將盤點(diǎn)獎罰結(jié)果轉(zhuǎn)交綜合管理部編制獎罰通告，處罰款項(xiàng)則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。要求在三個工作日內(nèi)完成。3、成本核算員在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報告》的2個工作日內(nèi)完成賬務(wù)調(diào)整工作。

4、盤點(diǎn)報告編制及后續(xù)工作：

每季度最后一個月小盤點(diǎn)后及每年度大盤結(jié)束后7工作日，由廠長主持召開盤點(diǎn)工作總結(jié)會議，會議主持人組織參會人員對盤點(diǎn)工作中存在的問題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財務(wù)部驗(yàn)證改善效果，并將改善結(jié)果報廠長。6倉庫盤點(diǎn)后，倉管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進(jìn)行呆廢物料處理申報工作。十、突擊抽查

1、財務(wù)部、物流部根據(jù)實(shí)際情況，共同指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，原則上要求每季度不得低于一次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5％；

2、抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡化了；

3、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上，若由差異則須計算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)；

4、抽查盤點(diǎn)后賬目處理及后續(xù)工作按第九條規(guī)定執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問題，則由財務(wù)部組織召開物料檢討會議。

擴(kuò)展閱讀：※倉庫盤點(diǎn)管理辦法

目的

(1)確保庫存實(shí)物同系統(tǒng)帳一致。(2)及時發(fā)現(xiàn)貨卡結(jié)存數(shù)與實(shí)物差異

(3)確保庫存實(shí)物無混批，無短少，不同質(zhì)量狀態(tài)的貨物分開擺放。適用范圍

適用于公司所有倉庫。職責(zé)

倉庫管理員：對轄區(qū)內(nèi)庫存實(shí)物數(shù)、存卡數(shù)負(fù)責(zé)，同時負(fù)責(zé)保管倉庫聯(lián)相關(guān)單據(jù)，并保證實(shí)物、手工帳和存卡一致；

倉庫主管：對整體倉庫實(shí)物數(shù)負(fù)責(zé)，監(jiān)督倉管員實(shí)施此辦法、盤點(diǎn)線路安排、分工。

客服員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的登記并對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，同時負(fù)責(zé)與客戶對帳及督促倉管員對實(shí)物進(jìn)行周抽盤或月大盤，同時負(fù)責(zé)相關(guān)單據(jù)歸檔保管。

財務(wù)經(jīng)理/主管具體負(fù)責(zé)每月月底的盤點(diǎn)組織工作，并對庫存盤點(diǎn)數(shù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，及時組織與客戶對帳，報送相關(guān)報表予總部庫存管理處。盤點(diǎn)辦法每天一小盤

倉庫管理員每日上午上班后需對上日出入庫單據(jù)（倉庫聯(lián)）整理并對出入庫量較大的貨物進(jìn)行對卡盤點(diǎn)盤點(diǎn)要求：核對實(shí)物數(shù)與貨卡結(jié)存數(shù)是否一致，實(shí)物數(shù)與手工帳是否一致，不同質(zhì)量狀態(tài)的貨物是否分開擺放，殘次品是否歸位（入殘次區(qū)）。

由帳務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)督每天小盤工作。

在總部或其他人員檢查中發(fā)現(xiàn)卡與實(shí)物數(shù)不符，每次處罰倉管員20元，倉庫主管/帳務(wù)主管10元。每周一中盤

倉管員每周一必須對網(wǎng)點(diǎn)倉儲客戶中至少2個客戶的產(chǎn)品進(jìn)行全盤，包括不同質(zhì)量狀態(tài)的產(chǎn)品；

倉管員負(fù)責(zé)庫存實(shí)物的盤點(diǎn)，并核對實(shí)物數(shù)同手工帳是否一致，不一致的應(yīng)馬上查找原因;客服員應(yīng)督促倉管員進(jìn)行盤點(diǎn)，并核對庫存實(shí)物同系統(tǒng)帳是否一致，不一致的應(yīng)馬上查找原因；

網(wǎng)點(diǎn)財務(wù)主管負(fù)責(zé)制定客戶的周盤點(diǎn)計劃，并負(fù)責(zé)監(jiān)督客服員與倉管員的周盤工作。各網(wǎng)點(diǎn)周盤計劃必須在網(wǎng)點(diǎn)周工作計劃中體現(xiàn)，盤點(diǎn)結(jié)果必須保存，接受總部庫存管理檢查，未有記錄按30元/次對財務(wù)人員罰款。

運(yùn)營部庫存管理線綜合各網(wǎng)點(diǎn)的具體情況，指導(dǎo)網(wǎng)點(diǎn)制定周盤計劃及監(jiān)督周盤結(jié)果每月一大盤

實(shí)物盤點(diǎn)原則：客服員與倉管員兩人一組，現(xiàn)場對倉庫所有實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)并盤點(diǎn)前客服員不得將相關(guān)產(chǎn)品的庫存帳打印出來，以及不能讓倉管員知道庫存數(shù)。交叉盤點(diǎn)原則：倉管員不對本人所負(fù)責(zé)的貨物盤點(diǎn)，與其他倉管員相互交叉盤點(diǎn)，例如：空調(diào)的倉管員盤點(diǎn)小家電，小家電的倉管員盤點(diǎn)空調(diào)，相互監(jiān)督以保證盤點(diǎn)獨(dú)立、公正、真實(shí)。

相互確認(rèn)原則：盤點(diǎn)后客服員或倉管員必須在存卡上簽名確認(rèn)并在盤點(diǎn)表上同時簽名確認(rèn)，現(xiàn)場盤點(diǎn)原件兩人各保存一份。

各自核對原則：盤點(diǎn)后倉庫員將實(shí)物與手工帳核對，客服員將實(shí)物數(shù)與庫存數(shù)核對，對于出現(xiàn)差異的必須找出原因。年終大盤

客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)接收相關(guān)客戶年終盤點(diǎn)指令，并及時傳送至營運(yùn)中心營運(yùn)中心庫存管理負(fù)責(zé)綜合所有倉庫客戶的年終盤點(diǎn)指令，并及時通知各網(wǎng)點(diǎn)

營運(yùn)中心庫存管理負(fù)責(zé)制定不同客戶年終盤點(diǎn)指引，各網(wǎng)點(diǎn)財務(wù)主管負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的具體組織實(shí)施

財務(wù)主管負(fù)責(zé)組織倉管員對庫存的產(chǎn)品進(jìn)行堆放整理、標(biāo)示明確，并對其中屬呆滯、殘次、積壓、陳舊的部分作出特別標(biāo)示，保證卡物相符，以便查核。

客服員負(fù)責(zé)核對客戶帳面數(shù)、倉庫帳面數(shù)，做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作每月盤點(diǎn)時客服員必須到現(xiàn)場與倉管員進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)并在存卡上簽名，實(shí)物盤點(diǎn)表共同簽名確認(rèn)，各自保管。

盤點(diǎn)時必須區(qū)分在庫產(chǎn)品的質(zhì)量狀態(tài)與產(chǎn)品庫齡，并在盤點(diǎn)表上準(zhǔn)確注明。

倉庫管理員對進(jìn)出庫的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行保管及保證手工帳與存卡、實(shí)物的一致，帳務(wù)人員負(fù)責(zé)相關(guān)單據(jù)的保管并保證庫存帳、實(shí)物與客戶的庫存帳一致。

帳務(wù)人員必須先與倉庫管理員對帳無誤后才與客戶進(jìn)行對帳。如有差異的找出差異原因。

盤點(diǎn)結(jié)束后，財務(wù)主管負(fù)責(zé)同客戶對盤點(diǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行簽字確認(rèn)。倉庫所有使用過的存卡由倉管員負(fù)責(zé)保管和存放。倉庫大門的鑰匙必須在下班后專人負(fù)責(zé)保管。

財務(wù)主管應(yīng)對每月盤點(diǎn)庫存的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并在每月3日前把盤點(diǎn)表

電子版發(fā)至總部庫存管理崗位�？偛繋齑婀芾韻徫回�(fù)責(zé)收集全國各網(wǎng)點(diǎn)所有倉儲客戶的庫存報表，并安全存檔。

客戶經(jīng)理/庫存管理崗位未按要求傳遞相關(guān)客戶盤點(diǎn)，每次罰款100

元；由于財務(wù)經(jīng)理/

主管/核算的原因，導(dǎo)致盤點(diǎn)記錄錯誤，處罰20元/條；由于倉庫主

管/倉管員的原因?qū)е聨?/p>

存記錄不準(zhǔn)、在庫產(chǎn)品質(zhì)量狀態(tài)/庫齡不準(zhǔn)確，處罰20元/條；對給

公司造成重大損失的，按

〈責(zé)任事故追究管理辦法〉追究相人員的責(zé)任。差異情況差異情況系統(tǒng)帳實(shí)物1、貨物入庫系統(tǒng)帳1、消2、查出單據(jù)追回多查出單據(jù)進(jìn)行沖多入2、多發(fā)貨物發(fā)貨物

友情提示：本文中關(guān)于《存貨盤點(diǎn)規(guī)定--倉庫實(shí)物管理的基本操作》給出的范例僅供您參考拓展思維使用，存貨盤點(diǎn)規(guī)定--倉庫實(shí)物管理的基本操作：該篇文章建議您自主創(chuàng)作。

來源：網(wǎng)絡(luò)整理 免責(zé)聲明：本文僅限學(xué)習(xí)分享，如產(chǎn)生版權(quán)問題，請聯(lián)系我們及時刪除。

《存貨盤點(diǎn)規(guī)定--倉庫實(shí)物管理的基本操作》由互聯(lián)網(wǎng)用戶整理提供,轉(zhuǎn)載分享請保留原作者信息,謝謝!
鏈接地址：http://m.taixiivf.com/gongwen/623565.html

• 上一篇：庫存盤點(diǎn)制度
• 下一篇：4.1盤點(diǎn)損益小結(jié)