201*年全市財(cái)政決算工作會議講話

201*年全市財(cái)政決算工作會議講話

（201*年12月日）

馮奇海

同志們：

今年的財(cái)政決算工作會議是一次非常重要的會議。一方面，201*年是“十一五”的開頭年，財(cái)政改革與發(fā)展進(jìn)入了新的發(fā)展階段，財(cái)政收支規(guī)模逐步增加，財(cái)政各項(xiàng)工作邁上新的臺階，各項(xiàng)改革也不斷向前推進(jìn)。另一方面，201*年將全面實(shí)施政府收支分類改革，今年是新、舊科目體系過渡，新、老決算報(bào)表體系銜接的一年。所以，大家要高度重視，并認(rèn)真布落實(shí)。下面，我講幾點(diǎn)意見，供大家參考。

一、201*年全市財(cái)政決算編審工作總結(jié)

財(cái)政決算既是年度預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，也為下一年度的預(yù)算編制提供可靠的依據(jù)和參考，是進(jìn)一步提高財(cái)政預(yù)算管理水平的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性工作。201*年和201*年，國庫科先后接手財(cái)政總決算和部門決算工作。幾年來，各級財(cái)政國庫部門根據(jù)部門預(yù)算、國庫集中收付、收支兩條線等改革進(jìn)展情況，本著“科學(xué)、合理、簡便、實(shí)用”的原則，逐步規(guī)范編審程序，數(shù)據(jù)的分析和利用水平進(jìn)一步提高，決算工作取得了明顯進(jìn)步。

在全市各級財(cái)政部門的共同努力下，201*年財(cái)政決算工作圓滿完成。201*年，全市財(cái)政總收入完成1,072,906萬元，占調(diào)整預(yù)算的131.6%，比上年增長51.9%。其中：地方一般預(yù)算收入完成450，818

萬元，占年度預(yù)算的154.6%，比上年增長74.4%；上劃中央“四稅”收入541，199萬元，占年度預(yù)算的118.2%，比上年增長38.3%；上劃省級“七稅”收入80，889萬元，占年度預(yù)算的122.4%，比上年增長42.5%。201*年，全市財(cái)政支出563，596萬元，占調(diào)整預(yù)算的75.8%，比上年增長144%。全市收入總計(jì)750，885萬元，支出總計(jì)574，532萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余176，353萬元，減去結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出169，246萬元，全市年終累計(jì)凈結(jié)余7107萬元，其中：市級凈結(jié)余1,743萬元，縣區(qū)凈結(jié)余5364萬元。

部門決算基本情況：201*年全市各級預(yù)算單位201*年度行政事業(yè)類總收入567，922萬元，比上年增收54，903萬元，增長11.2%。其中：財(cái)政撥款收入469，633萬元，占總收入的86.2%；預(yù)算外資金收入25，205萬元，占總收入的4.6%；事業(yè)收入30，810萬元，占總收入的5.7%；全市行政事業(yè)類支出532，890萬元，較上年增支52，305萬元，增長10.9％。201*年全市行政事業(yè)類年末結(jié)余為35，032萬元，其中：經(jīng)常性結(jié)余8，799萬元，專項(xiàng)結(jié)余12，891萬元，事業(yè)單位未分配結(jié)余13，671萬元，經(jīng)營虧損330萬元。全市各預(yù)算單位201*年年末行政事業(yè)類資產(chǎn)111，103萬元，較上年末增長8.2%。。

201*年各市區(qū)財(cái)政決算工作整體水平還不錯(cuò)。為表彰先進(jìn)，激勵(lì)后進(jìn)，我們評選出201*年度財(cái)政總決算和部門決算工作先進(jìn)縣區(qū)各3個(gè)。獲得財(cái)政總決算工作一等獎(jiǎng)的是寶塔區(qū)財(cái)政局，獲得二等獎(jiǎng)洛川縣財(cái)政局，獲得三等獎(jiǎng)的是安塞縣財(cái)政局。獲得201*年

度部門決算工作一等獎(jiǎng)的是甘泉縣財(cái)政局，獲得二等獎(jiǎng)的是富縣財(cái)政局，獲得三等獎(jiǎng)的是延川縣財(cái)政局。我代表市財(cái)政局對以上獲獎(jiǎng)縣區(qū)表示熱烈祝賀。

財(cái)政決算工作整體水平還不錯(cuò)。但也存在一些問題，在總決算方面一是個(gè)別縣區(qū)決算審核把關(guān)不嚴(yán)，數(shù)據(jù)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高，兩套決算的數(shù)據(jù)銜接有待加強(qiáng)。個(gè)別縣區(qū)在兩套決算數(shù)字對應(yīng)關(guān)系上做得很不好，遲遲不調(diào)整，影響全市決算的匯總。今年，希望大家要重視，不要將這類問題帶到全市匯總會上。二是資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)字與結(jié)算單的數(shù)字不一致，一定要按照我們規(guī)定的填報(bào)口徑填報(bào)。在部門決算方面，一是各縣區(qū)對部門決算的重視不夠，重總決算、輕部門決算。二是一些縣區(qū)非稅收入管理不規(guī)范。三是部門決算201*年年末結(jié)余與201*年年初結(jié)余不一致。四是一些單位財(cái)務(wù)管理和會計(jì)賬務(wù)處理行為不規(guī)范。以上這些問題，既有操作層面的，也有管理和制度層面的，既有預(yù)算編制方面的，也有預(yù)算執(zhí)行和決算方面的，需要逐步采取措施，加以解決。

二、近期工作安排（一）1-11月預(yù)算執(zhí)行情況

今年是“十一五”規(guī)劃的第一年，在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展不放松，全市財(cái)政收入快速增長，1-11月份，全市財(cái)政總收入完成1，312，655萬元，占年度預(yù)算的103.46%，比上年同期增長53.6%。其中：上劃中央四稅725，898億元，占年度預(yù)算的111.4%（提前3個(gè)月完成了全年任務(wù)），比上年同期增長45.4%；上

劃省級七稅115，534億元，占年度預(yù)算的117.1%（提前3個(gè)月完成了全年任務(wù)），比上年同期增長56.8%；地方一般預(yù)算收入471，223億元，占年度預(yù)算的90.9%，比上年同期增長53.6%，其中吳起縣和洛川縣已經(jīng)完成了全年任務(wù)，分別完成了年初預(yù)算的121.3%和109.4%，還有4個(gè)縣完成了平均進(jìn)度。

1-11月全市財(cái)政支出完成485，272萬元，占年初預(yù)算89.8%，比上年同期增長33.7%。

（二）關(guān)于后二十天的工作

1-11月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但存在的問題也不容忽視：收入增長高度依賴于石油行業(yè)，縣區(qū)間的不平衡有加大的趨勢；財(cái)政支出進(jìn)度偏低，未達(dá)到平均進(jìn)度，完成全年支出任務(wù)壓力很大。針對上述問題，我們應(yīng)認(rèn)真分析，采取切實(shí)措施，確保全年收支任務(wù)的圓滿完成。在今后一個(gè)月我們要抓好以下幾方面工作：

1、密切關(guān)注收入形勢，確保全年收入平穩(wěn)較快增長。加強(qiáng)與稅務(wù)的聯(lián)系，結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢，做好收入的分析和預(yù)測工作，確保完成全年收入任務(wù)。收入情況不好的縣區(qū)應(yīng)加大稅收征收力度，嚴(yán)格依法征稅，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決收入征管中存在的問題，促進(jìn)財(cái)政收入持續(xù)、穩(wěn)定增長。

2、加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障力度，加快支出執(zhí)行進(jìn)度。從1-11月份預(yù)算執(zhí)行情況看，全市總支出完成了年初預(yù)算的89.8%，還沒有達(dá)到平均進(jìn)度。重點(diǎn)支出項(xiàng)目完成情況不夠理想，有些支出甚至比上年同期數(shù)都有了很大的降低（社會保障支出僅完成了年初預(yù)算的

20.6%，比上年減

少59.3%；農(nóng)業(yè)支出完成了年初預(yù)算的50。1%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成了年初預(yù)算的64.1%）。因此，組織好預(yù)算安排的各項(xiàng)支出，確保重點(diǎn)支出，是今后

一個(gè)月主要的任務(wù)之一。各級財(cái)政部門要加強(qiáng)對部門預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)，預(yù)算安排的支出力爭在當(dāng)年完成。。

3、繼續(xù)深化財(cái)政管理體制改革，努力做好政府收支分類改革的相關(guān)工作。

同志們，今年會議時(shí)間緊、內(nèi)容多、任務(wù)重，不僅要布201*年決算編報(bào)和新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作，還要討論新的財(cái)政決算報(bào)表體系。希望大家集中精力，認(rèn)真討論，提出建設(shè)性意見和建議，為決算編審工作的順利進(jìn)行打好基礎(chǔ)。今后一個(gè)時(shí)期決算工作任務(wù)將非常繁重，希望大家堅(jiān)定信心，克服困難，扎實(shí)工作，共同努力，使我市201*年決算工作再上一個(gè)新臺階！

謝謝大家！

201*-12-13

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在全市財(cái)政決算工作會議上的講話

201*年12月6日

同志們：

這次財(cái)政決算工作會議是年度一次的例會，參會人員有各縣區(qū)財(cái)政部門負(fù)責(zé)財(cái)政總決算和部門決算的同志，還有負(fù)責(zé)財(cái)政年終結(jié)算的同志，今天的會議主要有三項(xiàng)內(nèi)容：一是傳達(dá)省廳決算工作會議精神。二是對201*年全市財(cái)政總決算和部門決算工作進(jìn)行簡要總結(jié)，對201*年全市財(cái)政總決算和部門決算工作進(jìn)行布；三是討論201*年地方財(cái)政年終結(jié)算辦法。希望各位同志集中精力，集思廣益，共同把會議開好。下面談幾點(diǎn)意見，供大家參考。一、關(guān)于全省財(cái)政決算工作會議的有關(guān)情況

201*年全省財(cái)政決算工作會于11月9-11日在西安召開，國庫處夏曉仲處長對201*年全省財(cái)政決算工作進(jìn)行了總結(jié)，提出了今后做好決算工作的意見，并對各地市國庫部門的后兩月工作進(jìn)行了安排和部署。

（一）關(guān)于做好201*年度決算布和編審工作的要求

第一，繼續(xù)完善兩套決算報(bào)表體系。在明確財(cái)政總決算和部門決算職能定位的基礎(chǔ)上，將財(cái)政總決算、預(yù)算外收支決算和部門決算三套報(bào)表體系，整合為財(cái)政總決算和部門決算兩套，初步形成了職責(zé)清晰、層次分明的新型決算報(bào)表體系，大大增強(qiáng)了決算報(bào)表體系的科學(xué)性和實(shí)用性�？紤]到政府收支分類改革在即，在按照新的政府收支分類科目設(shè)計(jì)決算報(bào)表前，財(cái)政部按照“體系不變，格式微調(diào)”的原則，

只對現(xiàn)行報(bào)表做進(jìn)一步完善，體系不做大的調(diào)整。今年，財(cái)政總決算報(bào)表的變化，主要是取消了基本工資表，細(xì)化了基本數(shù)字表，刪除了一些過時(shí)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并適應(yīng)新形勢的需要補(bǔ)充了部分報(bào)表的內(nèi)容。部門決算報(bào)表的變化，主要是加入反映執(zhí)行“民間非營利組織會計(jì)制

度”單位的相關(guān)欄目，增加了反映財(cái)政撥款結(jié)余的有關(guān)內(nèi)容，修改行

政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入相關(guān)報(bào)表。

第二，高度重視，精心組織，認(rèn)真做好201*年度決算編審工作。要充分認(rèn)識決算編審工作的重要性，將工作的組織實(shí)施情況及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請示和匯報(bào)，積極爭取各級領(lǐng)導(dǎo)對決算工作的重視和支持；要提前做好201*年決算編審的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，制定決算編審工作的時(shí)間表，有計(jì)劃、分步驟地推進(jìn)決算編審工作；還要在總結(jié)往年經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善決算編審的工作制度，規(guī)范工作程序。

第三，加強(qiáng)培訓(xùn)和審核力度，確保決算數(shù)據(jù)質(zhì)量。重點(diǎn)抓好前期培訓(xùn)和報(bào)表審核兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。認(rèn)真參加部門決算培訓(xùn)，熟練掌握決算填報(bào)口徑和要求，使每一位負(fù)責(zé)決算編制的工作人員都能熟悉和掌握新的報(bào)表體系

第四，加強(qiáng)分工和協(xié)作，齊心協(xié)力完成201*年度決算工作。合理分工、相互協(xié)作是順利完成決算工作的前提。負(fù)責(zé)財(cái)政總決算和部門決算的單位或人員要在明確各自分工的前提下加強(qiáng)協(xié)作，保證兩套決算報(bào)表之間數(shù)據(jù)的一致性和勾稽關(guān)系的準(zhǔn)確性。決算工作綜合性強(qiáng)、政策性強(qiáng)、技術(shù)性強(qiáng)，涉及面廣，沒有相關(guān)單位、相關(guān)科室的支持，我們不可能獨(dú)自完成好這項(xiàng)工作。因此，負(fù)責(zé)牽頭組織兩套決算工作的人員，要履行好第一責(zé)任人的義務(wù)，要多做協(xié)調(diào)工作，多聽取

業(yè)務(wù)部門意見，建立牽頭部門與業(yè)務(wù)部門共同研究、共同布、共同審核的良性工作機(jī)制；協(xié)助完成決算工作的相關(guān)部門和人員，也要做好配合工作，主動支持相關(guān)科室做好決算工作。

（二）抓緊研究設(shè)計(jì)新的決算報(bào)表體系

根據(jù)目前政府收支分類改革的進(jìn)展情況，財(cái)政部計(jì)劃在201*年啟用新的政府預(yù)算收支科目。在實(shí)施新的政府收支分類之前，需要在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算的相關(guān)制度建設(shè)、實(shí)施程序等方面做大量的前期準(zhǔn)備工作�，F(xiàn)在部里相關(guān)司（局）已在進(jìn)行配套制度的改進(jìn)和修訂工作。對于我們國庫部門來說，如何按照政府收支分類改革的要求，設(shè)計(jì)一套新的決算報(bào)表體系是一項(xiàng)非常重要和緊迫的工作。

1.關(guān)于新決算報(bào)表體系的設(shè)計(jì)定位問題。

政府收支分類改革的指導(dǎo)思想是，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下轉(zhuǎn)變政府職能、建立公共財(cái)政體系的總體要求，逐步形成一套既適合我國國情，又符合國際通行做法的較為規(guī)范合理的政府收支分類體系，為進(jìn)一步深化財(cái)政改革，提高預(yù)算透明度，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督創(chuàng)造有利條件。圍繞這一指導(dǎo)思想，新決算報(bào)表體系的設(shè)計(jì)至少應(yīng)達(dá)到以下幾方面要求：一是報(bào)表中數(shù)據(jù)指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)與政府收支分類科目相對應(yīng)；二是能夠準(zhǔn)確完整地反映政府收支狀況，以滿足不同使用者（政府、人大、相關(guān)部門）的需要；三是具有一定的國際可比性，以滿足國際比較的需要。

2.關(guān)于新決算報(bào)表體系的實(shí)用性和前瞻性問題。

按照政府收支分類改革的思路，決算報(bào)表應(yīng)合并反映預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、政府性基金和社會保險(xiǎn)基金的收支情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況。但改革后的幾年內(nèi)，現(xiàn)行預(yù)算管理模式可能是“兩個(gè)基本不變”，即現(xiàn)有

預(yù)算管理模式基本不變，現(xiàn)有工作流程基本不變。也就是說，雖然政府收支科目統(tǒng)一了，政府會計(jì)還將分一般預(yù)算、基金預(yù)算和預(yù)算外分別核算。因此，一方面要優(yōu)先考慮實(shí)用性原則，設(shè)計(jì)出改革后短期內(nèi)具有較強(qiáng)實(shí)用性的決算報(bào)表體系，即“近期體系”。另一方面要有前瞻性考慮，留下拓展空間，以便將來根據(jù)預(yù)算管理改革以及政府會計(jì)制度改革進(jìn)程，逐步將“近期體系”修改、補(bǔ)充為更完善的決算報(bào)表體系，即“中長期體系”。

3.關(guān)于新舊預(yù)算執(zhí)行、決算報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)的可比性及對外提供問題。

國庫部門負(fù)責(zé)財(cái)政統(tǒng)計(jì)相關(guān)工作，需要考慮政府收支科目改革后預(yù)算執(zhí)行和決算相關(guān)數(shù)據(jù)同口徑對外提供的問題。一是可考慮如何轉(zhuǎn)換出月度和年度同口徑執(zhí)行數(shù)據(jù)，以保證月度執(zhí)行分析同口徑比較的需要；二是如何統(tǒng)一數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換公式和規(guī)則，避免造成數(shù)據(jù)口徑的混亂；三是由于同口徑轉(zhuǎn)換工作難度較大，如何建立數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程中各相關(guān)部門及財(cái)政內(nèi)部的分工協(xié)作機(jī)制。

此外，還有一些相關(guān)問題，如新決算報(bào)表中如何同時(shí)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類反映財(cái)政支出問題；新報(bào)表體系中，兩套報(bào)表體系的銜接問題；政府債務(wù)在決算中是否反映和反映到何種程度的問題；總預(yù)算會計(jì)等相關(guān)制度的修訂問題；決算軟件進(jìn)行相應(yīng)修改升級的問題以及改進(jìn)決算編報(bào)方法和程序等問題，都需要大家集思廣益，共同研究。二、201*年全市財(cái)政決算編審工作總結(jié)（一）201*年總決算與部門決算的總體情況1、201*年全市財(cái)政決算收支平衡情況

201*年，全市地方一般預(yù)算收入289755萬元，加上劃中央“兩稅”返還、所得稅基數(shù)返還和出口退稅基數(shù)返還補(bǔ)助84122萬元，中省各項(xiàng)補(bǔ)助款123187萬元，上年結(jié)余收入39388萬元，調(diào)入資金3076萬元，全市收入總計(jì)539528萬元；201*年，全市一般預(yù)算支出439131萬元，加上解中省支出37297萬元，增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金600萬元，支出總計(jì)477028萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余62500萬元，減去結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出58051萬元，全市年終累計(jì)凈結(jié)余4449萬元，其中：市級凈結(jié)余1399萬元，縣區(qū)3050萬元。

2.201*年地方部門決算基本情況

201*年度全市部門決算報(bào)表共匯總獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)5263個(gè)，全市行政事業(yè)單位總?cè)藬?shù)128418人;財(cái)政預(yù)算負(fù)擔(dān)人數(shù)126869人。201*年全市行政事業(yè)單位總收入（含一般預(yù)算和基金預(yù)算）489300萬元，其中財(cái)政撥款439131萬元�？傊С�479712萬元。預(yù)算外資金總收入24687萬元，預(yù)算外資金總支出23537萬元。全市行政事業(yè)單位擁有資產(chǎn)370775萬元。

（二）201*年財(cái)政決算編審工作的主要情況和存在的問題201*年，全面接手部門決算對國庫系統(tǒng)來說非常具有挑戰(zhàn)性,國庫部門可以說是從零開始著手部門決算工作，政策、口徑、工作流程和軟件都不熟悉，壓力非常大。加之部分基層財(cái)政部門相應(yīng)機(jī)構(gòu)的調(diào)整尚未到位，上下級之間協(xié)調(diào)也存在一定難度。各級國庫部門從大局出發(fā)，勇挑重?fù)?dān)，化壓力為動力，在繼續(xù)做好財(cái)政總決算工作的同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)、刻苦鉆研，在較短的時(shí)間內(nèi)熟悉并掌握了部門決算業(yè)務(wù)，圓滿完成了兩套決算的布和編審工作

（1）201*年決算編審工作的主要情況

各級國庫部門緊緊圍繞“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的方針，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索新思路和新方法，取得了較好的成績，可歸納為以下幾點(diǎn)：

一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，相關(guān)科室密切配合，有力地保障了決算工作。財(cái)政決算編審是一項(xiàng)綜合性專業(yè)性很強(qiáng)的工作，涉及到國庫、預(yù)算、統(tǒng)評和主管業(yè)務(wù)科室等多個(gè)部門，只有領(lǐng)導(dǎo)重視，相關(guān)科室密切配合，才能作好決算工作。各縣區(qū)對決算工作均高度重視，在決算前通過協(xié)調(diào)會的形式，統(tǒng)一分工協(xié)作，并將總決算和部門決算任務(wù)分解細(xì)化到各相關(guān)科室，明確對帳程序、報(bào)送時(shí)間、以及各項(xiàng)數(shù)字的口徑、各科室各負(fù)其責(zé)，這些措施為決算工作提供了有力的組織保障。

二是繼續(xù)發(fā)揚(yáng)無私奉獻(xiàn)、忘我工作的精神，保證了決算的準(zhǔn)確和及時(shí)。決算作為一項(xiàng)大的系統(tǒng)工程，作為全年預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)，時(shí)間緊、任務(wù)重。從年終的大量對帳工作到?jīng)Q算的報(bào)送，克服了人員少經(jīng)驗(yàn)欠缺等困難，兢兢業(yè)業(yè)，加班加點(diǎn)，較好地完成了決算編審工作，決算質(zhì)量比上年有很大提高，這與平時(shí)扎實(shí)的基礎(chǔ)工作是分不開的。

三是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極探索，不斷提高決算水平。各縣區(qū)的同志結(jié)合實(shí)際工作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)探索思路，逐漸積累出一套行之有效的工作方法，大家可以互相交流，通過縣區(qū)之間的交流，互相促進(jìn)，保證決算質(zhì)量的再上臺階。

（2）201*年決算編審工作中存在的問題

這兩年決算質(zhì)量總體上講還是有很大提高的，尤其是技術(shù)性錯(cuò)誤逐年減少，但成績并不能掩飾問題。對一些問題仍需要同志們注意：

一是決算分析工作有待加強(qiáng)。要進(jìn)一步改進(jìn)和完善決算管理，而決算的管理功能主要體現(xiàn)在決算分析工作上：第一，決算分析要從大局著眼，不能就財(cái)政論財(cái)政，就數(shù)字論數(shù)字。必須密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的變化情況，緊密結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，深入分析政府財(cái)政收支對資源配、收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，拓展決算分析的廣度和深度；第二，通過決算分析，要善于發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題及財(cái)政財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門反映情況，提出建設(shè)性的意見和解決方案；第三，要通過引入先進(jìn)的分析方法和分析工具，加強(qiáng)定量分析，為預(yù)算編制提供有效參考；第四，要探索建立科學(xué)的財(cái)政總決算和部門決算分析評價(jià)指標(biāo)體系，充分利用豐富的決算數(shù)據(jù)，對政府公共部門的投入和產(chǎn)出效果進(jìn)行衡量與評價(jià)，促使政府部門不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率。

二是數(shù)據(jù)質(zhì)量仍待提高。個(gè)別縣區(qū)決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性仍有所欠缺。財(cái)政決算數(shù)據(jù)量大且復(fù)雜，對關(guān)鍵性數(shù)字各縣區(qū)把握都是很好的，但對一些非敏感性數(shù)字的準(zhǔn)確性把握仍待提高。我們考慮在審核公式上對此加以設(shè)定，盡量避免出現(xiàn)這類問題。

三是與部門決算的銜接有待提高。每年問題大量出在502表和人員表上，相當(dāng)多的時(shí)間用在對502的調(diào)整上，去年也不例外，即影響了決算質(zhì)量又耽誤決算時(shí)間。

四是對決算匯審會議的紀(jì)律要求必須嚴(yán)格遵守。個(gè)別縣區(qū)報(bào)送時(shí)間滯后或匯審中不經(jīng)同意擅自離開，造成無法更改表格，耽誤決算匯總時(shí)間。

（3）201*年決算工作評獎(jiǎng)情況

為鼓勵(lì)先進(jìn)，促進(jìn)決算編審水平進(jìn)一步提高，按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的原則，經(jīng)我們認(rèn)真研究，總決算與部門決算分別評選出3個(gè)縣區(qū)，具體獲獎(jiǎng)名單為總決算：一等獎(jiǎng)：富縣二等獎(jiǎng)：宜川三等獎(jiǎng)：吳起；部門決算：一等獎(jiǎng)：黃陵二等獎(jiǎng)：安塞三等獎(jiǎng)：寶塔。需要強(qiáng)調(diào)的是，這幾年各縣區(qū)的決算質(zhì)量一直是穩(wěn)步提高，但由于獎(jiǎng)勵(lì)名額的限制，只能評出這幾個(gè)縣區(qū)，沒有評上的縣區(qū)也有許多好的工作方法值得學(xué)習(xí)，縣區(qū)之間還要加強(qiáng)交流，互相促進(jìn)，爭取201*年的決算工作能夠更上新臺階。

三、做好201*年財(cái)政決算工作的幾點(diǎn)意見

（一）關(guān)于加強(qiáng)人員的培訓(xùn)問題。

隨著機(jī)構(gòu)改革的逐步到位，不少新同志加入了財(cái)政決算工作行列，為決算工作隊(duì)伍補(bǔ)充了新的血液，增強(qiáng)了活力，但由于有些縣的同志工作時(shí)間短，業(yè)務(wù)知識和經(jīng)驗(yàn)尚欠缺，有些同志對報(bào)表體系和軟件系統(tǒng)還不是特別熟悉，尤其是部門決算移交國庫后，作為一項(xiàng)全新的工作，國庫部門對此還需要一個(gè)適應(yīng)和學(xué)習(xí)的過程，加強(qiáng)培訓(xùn)也是必須的。國庫部門對財(cái)政總決算工作接手時(shí)間較長，人員相對穩(wěn)定，業(yè)務(wù)比較熟悉，抓好隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)在于提高業(yè)務(wù)技能。這里我重點(diǎn)說一下部門決算工作隊(duì)伍的建設(shè)問題。國庫科雖然是第二年進(jìn)行部門決算工作，但由于機(jī)構(gòu)調(diào)整原因，人員變動較大，而且很多縣級財(cái)政國庫部門還未正式接手，在此特別強(qiáng)調(diào)各級財(cái)政部門需要在部門決算培養(yǎng)方面多做些工作，多組織決算培訓(xùn)和相關(guān)財(cái)會制度培訓(xùn)，順利實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)有序的過渡。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合

近年來總決算工作一直由財(cái)政牽頭，國稅、地稅、人行協(xié)助共同完成，總體說配合還是很不錯(cuò)的，但今年是新體制運(yùn)行的第一年，市上為年終決算對帳工作順利進(jìn)行已先后組織了兩次對帳，希望各位回去后要將各自對出的問題加快糾正，不允許上報(bào)決算時(shí)再出現(xiàn)問題或?qū)�問題帶上來，問題必須消化在基層，在決算前。部門決算從201*年起由國庫科負(fù)責(zé)牽頭，國庫科要繼續(xù)與其他業(yè)務(wù)科室加強(qiáng)協(xié)作，隨時(shí)溝通，力爭將問題處理在上報(bào)匯審前，縣區(qū)也要繼續(xù)加強(qiáng)統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)，保證今年決算編審工作的順利完成。

（三）進(jìn)一步提高決算編審質(zhì)量和分析水平

要繼續(xù)貫徹真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)八字方針，確保201*年決算質(zhì)量。首先要嚴(yán)格審查各項(xiàng)收支，認(rèn)真清理往來款項(xiàng)，從源頭上保證決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性；嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，最大限度減少技術(shù)性失誤；保證數(shù)據(jù)資料的完整，重視決算說明，全面深入分析一年來的財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；布工作要早動手，保證保送的及時(shí)。另外、不能局限于數(shù)字的統(tǒng)計(jì)匯總，要充分利用決算數(shù)據(jù)這一寶貴資源，對政府經(jīng)濟(jì)活動，財(cái)政的重點(diǎn)難點(diǎn)問題進(jìn)行綜合分析，為進(jìn)一步提高預(yù)算編制水平和預(yù)算執(zhí)行管理水平提供參考依據(jù)。充分發(fā)掘決算數(shù)據(jù)的價(jià)值，深入分析政府財(cái)政收支對資源配、收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，向各級領(lǐng)導(dǎo)提供合理的政策建議。

四、201*年1-11月預(yù)算執(zhí)行情況

1-11月份，全市地方財(cái)政收入完成306803萬元，已完成了全年任務(wù)，占年度預(yù)算的105.2%，同口徑增長69.8%，其中市本級地方財(cái)政收入完成85768萬元，占年度預(yù)算的94.8%，同口徑增長30.9%；

縣區(qū)地方財(cái)政收入完成221035萬元，占年度預(yù)算的109.9%，同口徑增長91.9%，全市13個(gè)縣區(qū)中，有7個(gè)縣已完成了全年任務(wù)，完成情況最好的縣延長縣已完成了全年任務(wù)的333.7%；3個(gè)縣完成了平均進(jìn)度，延川、子長、甘泉縣沒有達(dá)到平均進(jìn)度，希望在12月要加強(qiáng)與稅務(wù)部門聯(lián)系，認(rèn)真研究影響全年收入任務(wù)的因素，確保全年財(cái)政收入任務(wù)的完成。

1-11月份，全市財(cái)政支出完成362890萬元，占年初預(yù)算的93.6%，比上年同期增長38.7%，其中市本級完成83618萬元，占年初預(yù)算的72.5%，比上年同期增長15.6%；縣區(qū)完成279272萬元，占年初預(yù)算的102.6%，比上年同期增長47.5%。這里需要強(qiáng)調(diào)的是，各縣預(yù)算或國庫的同志，回去后要對各自的收支進(jìn)行一個(gè)準(zhǔn)確的預(yù)測，根據(jù)近幾年的支出情況，支出可能要達(dá)10多億元，力爭早籌錢，早支出，不要把問題放在最后一兩天。

同志們，今天的大會內(nèi)容較多，大家要集思廣益，充分總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，交流心得體會，多提好的意見和建議，為決算編審工作打好基礎(chǔ)，今后的決算工作任務(wù)將非常繁重，希望大家堅(jiān)定信心、克服困難，扎實(shí)工作，使201*年決算工作再上一個(gè)新臺階。

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