預(yù)算員工作流程

對(duì)于一項(xiàng)工程團(tuán)隊(duì)中少不了預(yù)算員，預(yù)算員在整個(gè)工程中處于一個(gè)先行者的角色。在整個(gè)工程中預(yù)算員流程有很多方面，比如說工程招標(biāo)流程、簽證工作流程、竣工結(jié)算流程、進(jìn)度款支付流程、合同簽定流程、設(shè)計(jì)變更的處理流程、面積控制流程等等。可以說預(yù)算員在熟悉工程流程中是一個(gè)很重要的作用。下面就來從剛介紹的幾個(gè)方面詳細(xì)介紹：

一、工程招標(biāo)流程：

1、根據(jù)項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃、工程方案或工程圖紙，預(yù)算部會(huì)同工程部擬定工程采購(gòu)計(jì)劃；

2、預(yù)算部根據(jù)工程技術(shù)方案或工程圖紙，概算工程量和工程造價(jià)，列出所屬工程造價(jià)的類別：一萬(wàn)元以下；一萬(wàn)元至五萬(wàn)元（含伍萬(wàn)元）；五萬(wàn)元以上。

3、預(yù)算部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃會(huì)同工程部擬定招標(biāo)文件（預(yù)算部擬定經(jīng)濟(jì)費(fèi)用指標(biāo)、工程部擬定技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)），向合格供方單位發(fā)放招標(biāo)通知（電話或書面均可）；

4、工程分類定標(biāo)：由工程部和預(yù)算部在合格供方單位中選擇1?3家進(jìn)行比較分析，然后共同確定中標(biāo)單位。由工程部和預(yù)算部在合格供方單位中選擇3家，采用邀標(biāo)形式，在總經(jīng)理助理的主持下，由工程部和預(yù)算部相關(guān)人員參加召開定標(biāo)會(huì)，共同議標(biāo)確定中標(biāo)單位。類由工程部和預(yù)算部在合格供方單位中選擇3家以上有實(shí)力、有代表性的單位，在投標(biāo)資料完整的情況下，由總經(jīng)理主持、總經(jīng)理助理和工部、預(yù)算部經(jīng)辦人員以及部門主管共同參加的定標(biāo)會(huì)，通過會(huì)議選擇單位。如屬于特殊情況未進(jìn)行招標(biāo)或招標(biāo)單位數(shù)量不足的應(yīng)進(jìn)行說明。所有涉及方案及圖紙的招標(biāo)經(jīng)辦人員應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，從而確定標(biāo)底。給定標(biāo)會(huì)議提供經(jīng)濟(jì)參考指標(biāo)。向投標(biāo)單位反饋信息：及時(shí)通知中標(biāo)單位，并通知該單位到工程部銜接工程施工或供貨要求，并及時(shí)簽定采購(gòu)合同。及時(shí)通知未中標(biāo)單位，向其說明未中標(biāo)原由，增強(qiáng)我公司招標(biāo)的公平性。二、簽證工作流程：

1、簽證工程量由預(yù)算部、工程部及施工單位經(jīng)辦人員在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量數(shù)據(jù)計(jì)算工程量，由工程部經(jīng)辦人如實(shí)填寫簽證單，并對(duì)簽證原因進(jìn)行詳細(xì)描述。否則，簽證單無(wú)效。

2、預(yù)算部經(jīng)辦人員根據(jù)雙方合同約定計(jì)費(fèi)方式計(jì)算簽證費(fèi)用（包含所有費(fèi)用）。凡屬于要在以后或其他施工單位扣除的，工程部經(jīng)辦人員應(yīng)要求被扣款單位簽字認(rèn)可，否則預(yù)算部不予計(jì)算該項(xiàng)費(fèi)用。如屬于特殊情況無(wú)法取得簽字的，應(yīng)給予情況說明并承諾在扣款時(shí)協(xié)助預(yù)算部扣回。

3、單項(xiàng)簽證費(fèi)用在1000元以下,由現(xiàn)場(chǎng)代表和預(yù)算師根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)辦理簽證。

4、單項(xiàng)簽證費(fèi)用在1000-5000元的,必須由主管加簽意見。5、單項(xiàng)簽證費(fèi)用在5000-10000元的,必須由工程部經(jīng)理加簽意見。6、單項(xiàng)簽證費(fèi)用在10000-元以上的,必須由總經(jīng)理加簽意見。7、如未按照程序簽證，該簽證將不作為結(jié)算依據(jù)。三、竣工結(jié)算流程：1、工程竣工后，經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表或質(zhì)檢站驗(yàn)收達(dá)到要求，并按照合同要求提交符合要求的竣工備案資料后，工程部給施工單位出具驗(yàn)收書面意見，預(yù)算部根據(jù)驗(yàn)收資料和合同要求進(jìn)行結(jié)算辦理準(zhǔn)備工作。2、預(yù)算部根據(jù)施工單位報(bào)送的結(jié)算資料，結(jié)合合同約定辦理結(jié)算。預(yù)算經(jīng)辦人員與相關(guān)甲方代表、相關(guān)施工單位負(fù)責(zé)人共同到現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)照竣工圖或技術(shù)方案，核對(duì)工程量的增減或?qū)嶋H測(cè)量收方計(jì)算實(shí)際完成工程量。

3、結(jié)算時(shí)凡涉及施工過程中未經(jīng)預(yù)算部確認(rèn)而增加的成本，預(yù)算部不辦理該項(xiàng)結(jié)算調(diào)整；如屬于特殊情況，應(yīng)由變更部門和單位提供充分的理由并以書面報(bào)告方式交領(lǐng)導(dǎo)審批意見后進(jìn)行辦理。4、預(yù)算部提交竣工結(jié)算報(bào)告，交工程部甲方代表，主管、經(jīng)理簽字確認(rèn)后，按進(jìn)度款支付流程支付結(jié)算尾款；結(jié)算報(bào)告一式四份，財(cái)務(wù)、施工單位各一份，預(yù)算部留兩份。5、結(jié)算資料要求：

施工單位的送審結(jié)算書，包括相關(guān)的結(jié)算資料；與施工單位、甲方現(xiàn)場(chǎng)代表、甲方預(yù)算人員的共同確認(rèn)的工程量清單，須詳細(xì)表明棟號(hào)、樓層、房間號(hào)、具體尺寸，所用材料規(guī)格、品種、數(shù)量同時(shí)表注明了，必要時(shí)附施工圖紙說明，有特殊情況的同時(shí)注明。甲、乙雙方審定的結(jié)算書，結(jié)算書須雙方經(jīng)辦人員簽字，甲方預(yù)算主管審核確認(rèn)通過。結(jié)算報(bào)告：須注明合同價(jià)、結(jié)算價(jià)、已付款、已扣款、應(yīng)付款、應(yīng)扣款、質(zhì)保金、退質(zhì)保金時(shí)間等，在可能的情況下，說明合同價(jià)和結(jié)算價(jià)的差異原因。各總包施工單位結(jié)算資料應(yīng)包括：結(jié)算報(bào)告、工程部同意辦理結(jié)算的報(bào)告(驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或竣工報(bào)告)、工程結(jié)算款明細(xì)單、與財(cái)務(wù)部核對(duì)的已付款對(duì)賬單、有效簽證單、會(huì)審紀(jì)要、其它有關(guān)結(jié)算資料；

四、進(jìn)度款支付流程：

1、由工程部提出整個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度，然后由預(yù)算部編制整個(gè)項(xiàng)目的月付款計(jì)劃，并交由財(cái)務(wù)部備案。

2、甲方現(xiàn)場(chǎng)代表根據(jù)工程質(zhì)量情況、進(jìn)度情況，對(duì)照合同，提交工程進(jìn)度款的支付申請(qǐng)。

3、預(yù)算部參照合同，本月付款計(jì)劃，打出支付憑據(jù)。

4、工程支付憑據(jù)由甲方現(xiàn)場(chǎng)代表、預(yù)算師、主管、工程部經(jīng)理、黃總簽字后，交施工單位去財(cái)務(wù)部領(lǐng)取工程進(jìn)度款。五、合同簽定流程

1、預(yù)算部經(jīng)辦人根據(jù)招標(biāo)談判約定條件，結(jié)合公司前期合同樣本起草合同草案（技術(shù)質(zhì)量及工期指標(biāo)由工程部提供），該草案內(nèi)容是經(jīng)施工單位認(rèn)可的內(nèi)容。2、將合同草案交律師審閱。

3、施工單位簽字蓋章后的合同，簽交與律師審核見證。4、合同經(jīng)辦人、工程預(yù)算主管、總經(jīng)理助理簽字認(rèn)可。5、甲方總經(jīng)理簽字，并蓋合同專用章。

6、合同一式八份，甲方留陸份，返乙方單位兩份。六、設(shè)計(jì)變更的處理流程：1．凡涉及工程成本的技術(shù)措施或設(shè)計(jì)變更應(yīng)經(jīng)預(yù)算部審核同意后方可執(zhí)行，否則結(jié)算時(shí)屬于無(wú)效資料；

2.預(yù)算部土建安裝園林預(yù)算師接到變更資料后應(yīng)在最短的時(shí)間內(nèi)將費(fèi)用計(jì)算出來并同投資概算進(jìn)行比較分析，然后將分析比較結(jié)果交主管審核；如屬于概算控制范圍內(nèi)則簽署同意執(zhí)行意見交工程部執(zhí)行，否則不予同意；

3．如屬于特殊情況需增加成本的，應(yīng)將該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核同意后方可執(zhí)行；

4．增加的費(fèi)用應(yīng)按照合同約定方式辦理簽證以便施工單位工程結(jié)算時(shí)調(diào)整。

七、客戶變更處理流程：

1.預(yù)算部土建安裝園林預(yù)算師對(duì)銷售部提供的經(jīng)工程、技術(shù)部門簽署意見的客戶變更單進(jìn)行費(fèi)用核算；

2.計(jì)算人員對(duì)核算出來的費(fèi)用如實(shí)填寫后交主管審核；

3.經(jīng)審核簽字后將變更單交銷售部，同時(shí)預(yù)算部留一份復(fù)印件備案；八、預(yù)售面積和產(chǎn)權(quán)面積流程：

1.根據(jù)技術(shù)部的設(shè)計(jì)圖紙安排至少兩名專業(yè)人員進(jìn)行房屋面積計(jì)算；2.計(jì)算人員對(duì)計(jì)算出來的面積進(jìn)行相互核對(duì)后交主管并審核；3.計(jì)算人員根據(jù)審核結(jié)果報(bào)房屋產(chǎn)權(quán)測(cè)量中心；4.根據(jù)房屋產(chǎn)權(quán)測(cè)量中心安排的時(shí)間進(jìn)行核對(duì)；5.核對(duì)完成后銜接銷售部進(jìn)行戶型和房屋編號(hào)核對(duì)。產(chǎn)權(quán)面積：1.工程竣工后銜接辦公室通知房屋產(chǎn)權(quán)面積測(cè)量中心到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行測(cè)量；

2.預(yù)算部銜接工程部相關(guān)人員配合房屋產(chǎn)權(quán)面積測(cè)量中心進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量，并計(jì)算和核對(duì)產(chǎn)權(quán)面積；

3.預(yù)算部經(jīng)辦人員會(huì)同銷售部對(duì)調(diào)整結(jié)果進(jìn)行審核和核對(duì)，如有問題，則銜接辦公室進(jìn)行協(xié)調(diào)處理；

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預(yù)算員崗位工作流程

主要工作職責(zé)：1、費(fèi)用預(yù)算編制；2、費(fèi)用預(yù)算系統(tǒng)初始及應(yīng)用；3、費(fèi)用預(yù)算監(jiān)督與控制；4、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表的編制；5、費(fèi)用預(yù)算分析的編寫；6、費(fèi)用預(yù)算調(diào)整。一、費(fèi)用預(yù)算編制

二、費(fèi)用預(yù)算系統(tǒng)初始（一）系統(tǒng)操作流程圖：

1

門店財(cái)務(wù)部向各部門下發(fā)通知，組織召開預(yù)算編制會(huì)議，詳細(xì)布置費(fèi)用預(yù)算的編制要求，并為各部門提供歷年來費(fèi)用預(yù)算金額及實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)，供各部門編制預(yù)算時(shí)參考。每年9月下旬，門店按照財(cái)務(wù)本部下發(fā)的預(yù)算編制方法、編制口徑、編表格式、編報(bào)范圍等具體要求，編報(bào)下一年度費(fèi)用預(yù)算。各部門根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及本部門預(yù)算年度工作計(jì)劃提報(bào)下一年度費(fèi)用預(yù)算。由部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)部初審后，報(bào)總部歸口部門審核，并由審核部門簽字確認(rèn)。各部門將總部歸口部門審核確認(rèn)后的費(fèi)用預(yù)算交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門報(bào)來的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行分析、審核、匯總，報(bào)門店預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，上報(bào)總部預(yù)算管理工作小組�？偛款A(yù)算管理工作小組對(duì)各門店報(bào)來的費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核、匯總，報(bào)經(jīng)總部費(fèi)用預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)預(yù)算�？偛款A(yù)算管理工作小組對(duì)不符合編制要求的費(fèi)用預(yù)算，返回門店重新編制→報(bào)總部歸口審核簽字→經(jīng)門店預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)→上報(bào)總部預(yù)算管理工作小組。各門店根據(jù)公司正式下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算提出具體實(shí)施意見、方案，并分解落實(shí)到各部門、各月，門店財(cái)務(wù)部據(jù)以監(jiān)督實(shí)施。

預(yù)算表、預(yù)算主體、預(yù)算表關(guān)系、預(yù)警類型、預(yù)算控制的定義統(tǒng)一由集團(tuán)系統(tǒng)管理員定義審批流程定義對(duì)應(yīng)關(guān)系定義單位預(yù)算定義預(yù)算表編制預(yù)算記賬啟用預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算預(yù)算編制審批預(yù)算查詢（二）操作步驟：1、單位預(yù)算定義：

（1）審批流程定義：審批流程定義包括“編制審批定義”和“調(diào)整審批定義”，其操作流程相同。定義時(shí)先進(jìn)行預(yù)算主體為“單位”的定義，依次選擇預(yù)算周期為月、季、年分別進(jìn)行定義；再進(jìn)行預(yù)算主體為“單位部門”的定義，依次選擇預(yù)算周期為月、季、年，并分別選擇不同部門進(jìn)行定義。下面以“2221零售業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算審批表”，選擇預(yù)算主體為“單位”、預(yù)算周期為“月”的審批流程定義為例進(jìn)行說明，其他預(yù)算表的審批流程定義同此操作。

①編制審批流程定義：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算定義→審批流程定義，如圖2-1所示界面：

圖2-1

選擇審批流程定義功能進(jìn)入圖2-2所示界面：

圖2-2

預(yù)算主體選擇0001“單位”，預(yù)算周期選擇“月”，流程類型選擇“編制審批”，點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖2-3所示界面：

圖2-3

選擇“2221零售業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算審批表”，點(diǎn)擊關(guān)系對(duì)應(yīng)按鈕，如圖2-4所示界面：

圖2-4

業(yè)務(wù)類型點(diǎn)擊

按鈕選擇“預(yù)算審批業(yè)務(wù)”，流程名稱點(diǎn)擊

按鈕選擇“SP11

銀座商城股份公司預(yù)算編制審批流程080301”，如圖2-5所示界面：

圖2-5

點(diǎn)擊確定按鈕完成定義。如圖2－6所示界面：再依次選擇預(yù)算周期為季、年的審批流程定義，操作與預(yù)算周期為月的流程相同。

圖2－6

如需對(duì)審批流程進(jìn)行修改或刪除，可通過點(diǎn)擊修改、刪除按鈕來進(jìn)行審批流程的修改和刪除操作。

以“單位”主體的審批流程定義完成后，再進(jìn)行“單位部門”為主體的審批流程定義，“單位部門”主體對(duì)應(yīng)的審批流程為“SP03零售業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)預(yù)算編制審

批流程080301”，操作時(shí)需分別選擇預(yù)算部門定義，對(duì)不同預(yù)算部門依次選擇月、季、年定義一遍，其他操作同“單位”主體的審批流程定義。

②調(diào)整審批流程定義：與編制審批流程定義的區(qū)別是在審批流程定義界面選擇“調(diào)整審批”、“單位”主體的調(diào)整審批流程選擇“SP12銀座商城股份公司預(yù)算調(diào)整審批流程080301”，“單位部門”主體的調(diào)整審批流程選擇“SP04零售業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)

預(yù)算調(diào)整審批流程080101”，其他操作流程同“編制審批流程定義”。

（2）對(duì)應(yīng)關(guān)系定義：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算定義→對(duì)應(yīng)關(guān)系定義，如圖2-7所示界面：

圖2-7

選擇對(duì)應(yīng)關(guān)系定義功能進(jìn)入圖2-8所示界面：

圖2-8

下面以預(yù)算主體為“單位”的“財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表”的對(duì)應(yīng)關(guān)系定義為例進(jìn)行說明，預(yù)算主體選擇“單位”，控制單元選擇“制單控制”，控制類別選擇“科目”，如圖2-9所示界面：

圖2-9

：差旅費(fèi)、郵電費(fèi)屬專項(xiàng)核算項(xiàng)目，定義時(shí)預(yù)算主體選擇“單位”，控制

單元選擇“制單控制”，控制類別分別選擇“差旅費(fèi)”、“郵電費(fèi)”而不是選擇“科目”。

點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖2-10所示界面：

圖2-10

點(diǎn)擊增加按鈕進(jìn)入圖2-11所示界面：

圖2-11

主要定義項(xiàng)目說明:【預(yù)算表】：點(diǎn)

選擇財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表；

【項(xiàng)目】：點(diǎn)“利息收入”；

依次選擇構(gòu)成財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表的預(yù)算項(xiàng)目，如：選擇預(yù)算項(xiàng)目

【起始編號(hào)、終止編號(hào)】：點(diǎn)選擇該預(yù)算項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的科目編號(hào)范圍；利息

收入項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的科目編號(hào)范圍為66038001-66038001；

【數(shù)量字段】：只有數(shù)量核算的才作選擇，此處不選擇；

【金額字段】：以單位為主體的預(yù)算表預(yù)算項(xiàng)目選擇“分錄金額”；以“單位部門”為主體的預(yù)算表預(yù)算項(xiàng)目選擇“輔助金額”。

【增/減】：選擇“增加”

【條件】：指取數(shù)條件，根所科目性質(zhì)進(jìn)行選擇，財(cái)務(wù)費(fèi)用下利息收入為借方科目，此處定義條件“記賬方向＝借”；

【來源單位】來源單位為當(dāng)前單位；【公司】公司為核算單位。定義完畢，如圖2-12所示界面：

圖2-12

點(diǎn)擊確定按鈕完成財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表中“利息收入”項(xiàng)目的定義，通過點(diǎn)擊增加按鈕依次定義“利息支出”、“手續(xù)費(fèi)”等相關(guān)項(xiàng)目，如圖2-13所示界面：

圖2-13

通過點(diǎn)擊修改、刪除按鈕，對(duì)已定義的對(duì)應(yīng)關(guān)系進(jìn)行修改和刪除操作。以“單位”為主體的預(yù)算表對(duì)應(yīng)關(guān)系定義完畢后，再依次定義以“單位部門”為主體的預(yù)算表對(duì)應(yīng)關(guān)系，除了在定義條件的選擇上有所區(qū)別外，其他操作流程與“單位”主體相同。如圖2-14所示界面：

圖2-14

（3）記賬啟用：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算定義→預(yù)算記賬啟用，如圖2-15所示界面：

圖2-15

選擇預(yù)算記賬啟用功能，進(jìn)入圖2-16所示界面：

圖2-16

點(diǎn)擊

按鈕選擇“總賬”，點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖2-17所示界面：

圖2-17

在“是否記賬”下進(jìn)行“√”選，點(diǎn)擊保存按鈕完成啟用。

2、預(yù)算表編制：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算制訂→預(yù)算表編制，如圖2-18所示界面：

圖2-18

選擇預(yù)算表編制功能，進(jìn)入圖2-19所示界面：

圖2-19

下面以預(yù)算主體為“單位部門”、預(yù)算表為“零售業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表”為例，來說明預(yù)算表編制流程：

【預(yù)算主體】選擇“單位部門”；【預(yù)算表】選擇“102201零售業(yè)營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表”；【預(yù)算周期】選擇“月”（預(yù)算周期為季、年的自動(dòng)計(jì)算，不用進(jìn)行編制）；【預(yù)算期間】選擇1-12月，點(diǎn)擊下一步按鈕進(jìn)入圖2-20所示界面：

圖2-20

點(diǎn)擊

按鈕選擇部門，點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖2-21所示界面：

圖2-21

根據(jù)該部門營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算分解表，按照預(yù)算項(xiàng)目順序依次錄入各月預(yù)算金額，只需錄入最末級(jí)明細(xì)項(xiàng)目，錄入完畢依次點(diǎn)擊計(jì)算、保存、勾稽關(guān)系檢查按鈕，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，系統(tǒng)提示“檢查通過”，最后點(diǎn)擊預(yù)算完成按鈕，此時(shí)，頁(yè)面會(huì)呈現(xiàn)黃色，即即

標(biāo)志顏色。預(yù)算完成后，點(diǎn)擊啟動(dòng)審批按鈕，頁(yè)面會(huì)呈現(xiàn)淺藍(lán)色，標(biāo)志顏色，如圖2-22所示界面，預(yù)算完成后預(yù)算數(shù)據(jù)不能進(jìn)行修改，在啟動(dòng)

審批前，如果需要修改預(yù)算數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊預(yù)算未完成按鈕，才能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

圖2-22

點(diǎn)擊退出按鈕后再選擇其他部門依次進(jìn)行預(yù)算數(shù)據(jù)初始。“單位部門”主體的預(yù)算表編制完成后，再進(jìn)行“單位”主體的預(yù)算表編制，操作與之相同。

3、預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算：預(yù)算數(shù)據(jù)初始錄入完畢后，需將各部門的數(shù)據(jù)按部門、周期匯總計(jì)算到單位，下面以單位部門、周期匯總為例進(jìn)行說明。

（1）部門主體間預(yù)算數(shù)匯總：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算制訂→預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算，如圖2-13所示界面：

圖2-13

選擇預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算功能，進(jìn)入圖2-14所示界面：

圖2-14

主要項(xiàng)目定義說明:

【預(yù)算主體】：選擇匯總的預(yù)算主體，此處選“單位部門”；

【來源預(yù)算主體】：指匯總的來源數(shù)據(jù)，為預(yù)算主體的下級(jí)主體，主體間數(shù)據(jù)匯總時(shí)需要確定來源預(yù)算主體。為空或與預(yù)算主體相同，默認(rèn)為同一主體內(nèi)的數(shù)據(jù)匯總。此處選“單位部門”；

【預(yù)算周期】：匯總的預(yù)算周期。此處選擇“月”；

【預(yù)算期間】：根據(jù)選擇的周期系統(tǒng)自動(dòng)選擇，此處選擇“1-12月”；【匯總】：周期+主體對(duì)象組合。此處選擇“部門”；

【匯總表、來源表】：不是匯總的條件，是“查看表狀態(tài)”的條件，此處選“來源表”；

其他選項(xiàng)不用選擇，最后選擇需要匯總計(jì)算的預(yù)算表，單擊鼠標(biāo)左鍵對(duì)預(yù)算表進(jìn)行選擇，再次單擊后取消選擇，可同時(shí)選擇多張預(yù)算表，如圖2-15所示界面：

圖2-15

點(diǎn)擊匯總按鈕，再點(diǎn)擊計(jì)算按鈕匯總完畢。

（2）部門月預(yù)算數(shù)匯總到季度：【預(yù)算主體】選單位部門、【來源預(yù)算主體】選單位部門、【預(yù)算周期】選季、【匯總】選周期、選擇來源表，其他選項(xiàng)不作選擇，最后選擇匯總計(jì)算的預(yù)算表，依次點(diǎn)擊匯總、計(jì)算按鈕。如圖2-16所示界面：

圖2-16

部門預(yù)算數(shù)匯總到年度，只是把【預(yù)算周期】選成年，其他操作同上。

（3）部門預(yù)算匯總到單位：【預(yù)算主體】選單位、【來源預(yù)算主體】選單位部門、【預(yù)算周期】選月、【匯總】選周期、選擇來源表，其他選項(xiàng)不作選擇，最后選擇匯總計(jì)算的預(yù)算表，依次點(diǎn)擊匯總、計(jì)算按鈕。如圖2-17所示界面：

圖2-17

（4）單位月預(yù)算數(shù)匯總到季度：【預(yù)算主體】選單位，【預(yù)算周期】選季，【匯總】選周期，選來源表，其他選項(xiàng)都不選，最后選需要匯總計(jì)算的預(yù)算表，依次點(diǎn)擊匯總、計(jì)算按鈕。如圖2-18所示界面：

圖2-18

單位預(yù)算數(shù)匯總到年度，只是把【預(yù)算周期】選成年，其他操作同上。（5）其他預(yù)算項(xiàng)目說明：此處也可批量進(jìn)行預(yù)算完成、啟動(dòng)審批的操作，主要選項(xiàng)說明如下：

【預(yù)算完成】批量設(shè)置預(yù)算表的完成狀態(tài)。【預(yù)算未完成】：批量設(shè)置預(yù)算表的未完成狀態(tài)�！締�動(dòng)審批】：批量提交預(yù)算審批。【取消啟動(dòng)】：批量取消預(yù)算審批。

【查看表狀態(tài)】：查看預(yù)算表的狀態(tài)（編制、完成、審批）�！玖惺尽浚毫惺绢A(yù)算匯總后的預(yù)算數(shù)據(jù)。

批量進(jìn)行預(yù)算完成、啟動(dòng)審批時(shí)，選擇多張預(yù)算表，點(diǎn)擊預(yù)算完成按鈕，此時(shí)，所選預(yù)算表均處于預(yù)算完成狀態(tài)；再點(diǎn)擊啟動(dòng)審批按鈕，此時(shí)所選預(yù)算表則處于啟動(dòng)審批狀態(tài)。

4、預(yù)算編制審批：編制完成的預(yù)算需要通過預(yù)算審批才能執(zhí)行，審批的過程按審批流程中定義的流程進(jìn)行審批。門店“單位部門”主體的預(yù)算表均需通過財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的職責(zé)來審批，其對(duì)應(yīng)的審批流程為“SP03零售業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)預(yù)算編制審批流程080301”；“單位”主體的預(yù)算表財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批通過后還需股份公司審批，其對(duì)應(yīng)的審批流程為“SP11銀座商城股份公司預(yù)算編制審批流程080301”。下面以門店財(cái)

務(wù)部長(zhǎng)的審批流程為例進(jìn)行說明：

登錄GS系統(tǒng)→基礎(chǔ)管理→工作平臺(tái)→任務(wù)→待辦任務(wù)，如圖2-19所示界面：

圖2-19

選擇待辦任務(wù)功能，進(jìn)入圖2-20所示界面：

圖2-20

選擇一條任務(wù)，點(diǎn)擊單據(jù)按鈕將其展開，如圖2-21所示界面：

圖2-21

依據(jù)費(fèi)用預(yù)算表核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確，正確后點(diǎn)擊關(guān)閉按鈕，返回待辦任務(wù)界面，如圖2-22所示界面：

圖2-22

點(diǎn)擊執(zhí)行按鈕，再點(diǎn)擊通過按鈕完成審批，此條審批消息會(huì)自動(dòng)進(jìn)入已辦任務(wù)中。然后依次對(duì)其他待辦任務(wù)進(jìn)行審批，操作同上。

5、預(yù)算表查詢：預(yù)算查詢是對(duì)各個(gè)單位、部門的預(yù)算進(jìn)行查詢。下面以部門

營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表為例進(jìn)行說明：

登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算查詢→預(yù)算查詢，如圖2-23所示界面：圖2-23

選擇預(yù)算查詢功能，進(jìn)入圖2-24所示界面：

圖2-24

主要項(xiàng)目說明：

【預(yù)算主體】：確定查詢的預(yù)算主體。

【部門】：確定要查詢的部門，可以按部門進(jìn)行列示�！绢A(yù)算表】：確定要查詢的預(yù)算表。

【預(yù)算項(xiàng)目】：確定要查詢的預(yù)算項(xiàng)目，不選擇默認(rèn)全部項(xiàng)目�！绢A(yù)算周期】：確定要查詢的預(yù)算周期。

【會(huì)計(jì)期間】：確定要查詢的預(yù)算期間范圍，可以跨兩年。

【列示預(yù)算項(xiàng)目】：選擇“列示預(yù)算項(xiàng)目”，否則需要勾選列示“對(duì)象類別”及具體“預(yù)算項(xiàng)目”；

【實(shí)際數(shù)】：是否顯示出實(shí)際數(shù)進(jìn)行查詢；查詢條件選擇完畢，如圖2-25所示界面：

圖2-25

點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖2-26所示界面：

圖2-26

生成后的部門預(yù)算查詢表需與部門科余額表的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，一致后才能作為應(yīng)用的依據(jù)。其他部門、預(yù)算表的查詢根據(jù)需要選擇不同的查詢條件，操作同上。

三、費(fèi)用預(yù)算監(jiān)督與控制

費(fèi)用預(yù)算控制采取年度總額控制和月度進(jìn)度控制相結(jié)合的方式。各預(yù)算執(zhí)行單位按月提報(bào)本單位(部門)的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析，并制定切實(shí)可行的控制措施，確保實(shí)際費(fèi)用開支不超出預(yù)算總額。

（一）費(fèi)用預(yù)算臺(tái)賬控制。預(yù)算執(zhí)行單位可建立各部門費(fèi)用預(yù)算臺(tái)帳，以隨時(shí)掌握各部門費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。各部門費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，要在臺(tái)賬上登記，出納依據(jù)臺(tái)賬審核蓋章，并隨時(shí)監(jiān)控費(fèi)用預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況。對(duì)支出數(shù)達(dá)到或超過累計(jì)預(yù)算數(shù)或累計(jì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的，要及時(shí)對(duì)相應(yīng)部門發(fā)出預(yù)警信息，并提報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫停對(duì)超支項(xiàng)目的開支，待追加費(fèi)用預(yù)算批準(zhǔn)后，再辦理相關(guān)費(fèi)用的開支業(yè)務(wù)。

（二）實(shí)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)費(fèi)用預(yù)算預(yù)警機(jī)制。啟動(dòng)費(fèi)用預(yù)算預(yù)警機(jī)制，通過浪潮GS系統(tǒng)，對(duì)費(fèi)用預(yù)算實(shí)行憑證制單控制。當(dāng)費(fèi)用開支接近或超過預(yù)算，編制記賬憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示預(yù)警并限制保存，從而增強(qiáng)了費(fèi)用預(yù)算控制的“剛”性。

（三）費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析。預(yù)算執(zhí)行單位每月初出具費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表，并依據(jù)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行書面分析，分析產(chǎn)生差異的原因以及改進(jìn)措施，監(jiān)控每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度。

（四）費(fèi)用預(yù)算例會(huì)或辦公會(huì)。預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)按季度召開費(fèi)用預(yù)算例會(huì)，對(duì)

費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、通報(bào)和調(diào)度。

四、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表的編制

每月3日前要編制上月費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表，操作步驟如下：

（一）實(shí)際數(shù)匯總計(jì)算：憑證審核、記賬后，要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)對(duì)實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總計(jì)算，具體操作流程與預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算基本相同。登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管

理→預(yù)算→預(yù)算管理→實(shí)際數(shù)匯總計(jì)算，如圖4-1所示界面：

圖4-1

選擇實(shí)際數(shù)匯總計(jì)算功能，進(jìn)入圖4-2所示界面：

圖4-2

具體操作步驟參照“預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算”操作流程。

（二）零售業(yè)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表的生成：實(shí)際數(shù)匯總計(jì)算完成后，再進(jìn)行“零售業(yè)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表”的生成，（登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)→報(bào)表→報(bào)表操作→打開報(bào)表），如圖4-3所示界面：

圖4-3

在生成預(yù)算表前需要手工輸入“管理性調(diào)賬金額（預(yù)算外支出）”，合計(jì)項(xiàng)無(wú)需輸入，輸入完畢后，選擇報(bào)表計(jì)算生成零售業(yè)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表，生成后的預(yù)算表需與科目余額表、項(xiàng)目余額表等相關(guān)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行報(bào)表

校驗(yàn)、報(bào)表審核等操作，具體操作步驟參照“總賬報(bào)表崗位工作流程”。

五、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析的編寫

預(yù)算分析分月度分析、季度分析和年度分析，報(bào)送時(shí)間為每月5日前。（一）根據(jù)“零售業(yè)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表（周期）”，將各項(xiàng)目的差異情況作詳細(xì)分析，并與上年同期預(yù)算口徑發(fā)生額作對(duì)比，差異原因也要詳細(xì)說明。

（二）檢查各部門出具的“費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表”，無(wú)誤后根據(jù)其差異情況作各部門的差異分析，差異比率超過10%或者金額較大者要全面分析。

（三）費(fèi)用預(yù)算分析至少包括以下內(nèi)容：

1、本期預(yù)算額、本期實(shí)際發(fā)生額、本期差異、上年同期預(yù)算口徑發(fā)生額、較上年同期差額等。

2、對(duì)差異進(jìn)行具體分析，分析產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以

及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、擴(kuò)大、推廣的建議。

3、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析表（附表）。六、費(fèi)用預(yù)算調(diào)整

年度費(fèi)用預(yù)算原則上不做調(diào)整，因費(fèi)用預(yù)算不能滿足業(yè)務(wù)開展需要或不可預(yù)見的客觀因素而調(diào)整的，需辦理費(fèi)用預(yù)算追加手續(xù)，按規(guī)定批準(zhǔn)后方可安排相關(guān)開支。（一）費(fèi)用預(yù)算調(diào)整流程：費(fèi)用預(yù)算調(diào)整分為總額內(nèi)同部門預(yù)算項(xiàng)目之間調(diào)整、總額內(nèi)同項(xiàng)目不同部門之間調(diào)整、總額調(diào)整及專項(xiàng)預(yù)算申請(qǐng)。

預(yù)算調(diào)整流程總額內(nèi)同項(xiàng)目不同部門之間調(diào)整門店各部門需于每月5日前提出調(diào)整申請(qǐng)，相關(guān)審核部門及財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況協(xié)同預(yù)算調(diào)整部門填制相應(yīng)的“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表”并簽字確認(rèn)，經(jīng)門店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，分別報(bào)總部歸口審核部門、財(cái)務(wù)本部備案后執(zhí)行�？傤~內(nèi)同部門不同預(yù)算項(xiàng)目之間調(diào)整門店各部門于每月5日前提出調(diào)整申請(qǐng)，填制“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表”，審批流程：申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字→門店相關(guān)部門→總部歸口部門→門店財(cái)務(wù)部→門店總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)→報(bào)財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核確認(rèn)后執(zhí)行。審批流程：申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人簽字→門店相關(guān)部門→總部歸口部門→門店財(cái)務(wù)部→門店總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)→報(bào)財(cái)務(wù)本部，財(cái)務(wù)本部審核確認(rèn)→總部費(fèi)用預(yù)算管理委員會(huì)和總經(jīng)理辦公會(huì)確認(rèn)后執(zhí)行

原則上不進(jìn)行預(yù)算總額調(diào)整，但在單位職責(zé)調(diào)整、業(yè)務(wù)管理范圍變化、預(yù)算外支出等情況下可以進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整程序如下：門店于每月5日前提出調(diào)整申請(qǐng)，并根據(jù)新的政策、法規(guī)或其他客觀情況重新測(cè)算費(fèi)用預(yù)算，并填制“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表”。按審批流程審批后執(zhí)行。預(yù)算總額調(diào)整編制預(yù)算時(shí)未列入預(yù)算額度的各項(xiàng)專項(xiàng)預(yù)算（如商場(chǎng)改造費(fèi)），在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)視同預(yù)算總額調(diào)整。由相關(guān)本部或門店提出專項(xiàng)報(bào)告，提前測(cè)算開支額度并填制“年度費(fèi)用預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表”，按費(fèi)用預(yù)算總額調(diào)整的審批程序經(jīng)過批準(zhǔn)后，方可安排開展相關(guān)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)開支。專項(xiàng)預(yù)算申請(qǐng)

（二）系統(tǒng)預(yù)算調(diào)整流程：登錄GS系統(tǒng)→財(cái)務(wù)管理→預(yù)算→預(yù)算制訂→預(yù)算表調(diào)整，選擇預(yù)算表調(diào)整功能，進(jìn)入圖6-1所示界面：

圖6-1

根據(jù)需要選擇不同的預(yù)算主體、預(yù)算表及周期等。下面以主體為“單位部門”、預(yù)算表為“銷售費(fèi)用預(yù)算表”為例進(jìn)行說明。

【預(yù)算主體】選擇單位部門、【預(yù)算表】選擇營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表、【預(yù)算周期】選擇月、【調(diào)整期間】根據(jù)需要選擇、【列示】根據(jù)需要選擇，可“√”選調(diào)整前數(shù)據(jù)，以便核對(duì)。如圖6-2所示界面：

圖6-2

點(diǎn)擊下一步按鈕，選擇調(diào)整部門，點(diǎn)擊確定按鈕進(jìn)入圖6-3所示界面：圖6-3

點(diǎn)擊調(diào)整按鈕，對(duì)需調(diào)整的項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。調(diào)整完成后，點(diǎn)擊計(jì)算按鈕，確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊保存按鈕，如圖6-4所示界面：

圖6-4

依次點(diǎn)擊調(diào)整完成、啟動(dòng)審批按鈕。若要對(duì)啟動(dòng)審批后的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，依次點(diǎn)擊取消啟動(dòng)、調(diào)整未完成按鈕，然后才能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

（三）預(yù)算調(diào)整審批：調(diào)整完成的預(yù)算表需要審批通過后才能生效。具體調(diào)整審批操作同“預(yù)算編制審批”。

（四）調(diào)整后的預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算：調(diào)整后的預(yù)算表審批通過后需要進(jìn)行預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算，具體操作步驟同“預(yù)算數(shù)匯總計(jì)算”流程。

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