離任經(jīng)濟責任審計報告格式

關于***鄉(xiāng)***學校原任校長***同志

離任經(jīng)濟責任審計的報告

***鄉(xiāng)***學校：

根據(jù)****，***年**月**日***中心學校組織對你校原任校長***同志**年**月至**年**月履行校長經(jīng)濟責任的情況進行了審計。本次審計著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務賬、工會賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會計報表和其他有關會計資料。這些資料由你校負責提供并進行了審計承諾。我們的審計是依據(jù)《中國內(nèi)部審計準則》的規(guī)定進行的。在審計過程中，我們對賬表、賬賬、賬證進行了核對，對原始憑證進行了全面的審查，查閱了有關收費項目及票據(jù)的管理和使用情況，核實了部分固定資產(chǎn)，進行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解�，F(xiàn)場審計業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計報告：

一、基本情況

***同志于**年**月至**年**月?lián)�任你校校長，負責中心校全面工作，主管財經(jīng)工作，受托履行財務責任（創(chuàng)造利潤及資產(chǎn)管理的責任）、會計責任（客觀、及時、有效提供會計信息的責任）、經(jīng)營責任（科學籌劃、經(jīng)營的責任）、管理的責任（組織管理活動，提高管理效益的責任）、社會責任（為社會發(fā)展提供貢獻的責任）、財經(jīng)責任（執(zhí)行財經(jīng)法紀的責任）。任期末，該鄉(xiāng)有學生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計結(jié)果

（一）財務收支情況1、收入

科目金額（元）時間合計財政補助收入上級補助收入撥入�？钍聵I(yè)收入其他收入合計科目2、支出金額（元）時間合計

�？钪С鍪聵I(yè)支出上繳支出合計1

3、結(jié)余

收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。

（二）201*年7月31日資產(chǎn)負債情況

1、資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計**元。

2、負債：其他應付款**元，借入款項**元，合計**元。

3、凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。

經(jīng)審計核實，資產(chǎn)負債應作以下調(diào)整：調(diào)減**、調(diào)增**。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。

4、實際結(jié)余情況：截至**年**月止，你校實際負債為**元。債務形成原因***二、審計評價

通過審查你校有關會計資料，座談外調(diào)，實地察看，審計認為，**同志任你校校長期間能**地履行其職務賦予的經(jīng)濟管理職權。

*****

三、審計查出的主要問題與處理處罰意見****

四、審計責任界定

上述存在的問題，經(jīng)審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定實施細則》（審辦發(fā)[201*]21號）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問題第**條、第**條系**同志主管，**同志應負主管責任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應負直接責任。

五、審計建議***

*****

**年**月**日

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XX人壽保險有限公司經(jīng)理任期

經(jīng)濟責任審計報告書

XX壽經(jīng)濟責任審計報告[201*]號

被審計人:任職時間:審計時間:201*年月日

被審計單位（人）意見（公章）簽字年月日審計部門意見（公章）簽字年月日人力資源部門意見（公章）簽字年月日總經(jīng)理室領導

意（公章）簽字年月日見XX人壽XX分公司

XX同志離任審計報告

XX分公司XX同志離任審計報告

根據(jù)《XX人壽保險有限公司經(jīng)理任期經(jīng)濟責任審計（暫行）》的規(guī)定，總公司審計部于201*年10月14日-201*年10月19日對XX分公司總經(jīng)理XX同志在201*年7月201*年9月主持工作期間內(nèi)的損益及資產(chǎn)、負債、權益的真實、完整性；有關經(jīng)濟指標完成及實現(xiàn)情況；國家財經(jīng)法紀、法規(guī)的遵守；各項經(jīng)濟業(yè)務；內(nèi)控制度的建立健全等方面，采用對資料、記錄抽查結(jié)合對相關人員訪談的方式，以各項經(jīng)濟指標定量分析、群眾訪談為基礎，對XX同志在主持工作期間的經(jīng)濟責任進行評價，現(xiàn)將離任審計報告如下：

一、基本情況

XX同志自201*年3月開始負責籌建XX分公司，并于當年6月31日順利通過驗收并開業(yè)。XX同志在XX分公司開業(yè)后擔任副總經(jīng)理職務，全面負責分公司工作，并分管銀行保險業(yè)務。這次審計檢查了該同志任職期間的經(jīng)濟責任情況，重點審計了分公司組織管理與隊伍建設，財務管理與費用開支情況，內(nèi)部管理和內(nèi)控制度建設以及分管業(yè)務的業(yè)績實現(xiàn)，業(yè)務隊伍的管理與建設等方面情況。

二、分公司資產(chǎn)、負債、權益及損益情況

在XX同志主持工作期間內(nèi)，XX分公司累計保費收入109,733,488元，保險業(yè)務支出40,282,970元，準備金提轉(zhuǎn)差95,870,946元，營業(yè)費用25,551,053，承保利潤-26,420,428，營業(yè)利潤26,802,650元，凈利潤-26,802,650元。

截止201*年9月30日，XX分公司流動資產(chǎn)4,381,567元，固定資產(chǎn)1,361,090元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)678,867元，流動負債

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-60,675,267元，長期負債93,899,441元，所有者權益-26,802,651元。

在審計過程中，我們在抽查的基礎上，檢查了支持會計報表金額的資料，我們認為上述分公司損益及資產(chǎn)、負債、權益情況，真實、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期間內(nèi)的經(jīng)營情況和201*年9月30日的財務狀況。

三、總體業(yè)務收入和費用控制

業(yè)務收入及費用控制表單位:元

關鍵指標總保費收入：個險保費收入團險保費收入銀代保費收入系統(tǒng)預算費用控制率變動費用其中:任期內(nèi)實際任期內(nèi)計劃比率109,733,48819,329,2367,143,67083,260,58417,170,236138,875,00029,875,00037,250,00071,750,00021,107,32479.02%64.70%19.18%116.04%81.35%2,297,379手續(xù)費(含其他變動費用)按總公司規(guī)定提獎傭金支出417,7667,535,2561,694,630按總公司規(guī)定按總公司規(guī)定按總公司規(guī)定激勵費在XX同志主持工作期間，XX分公司累計實現(xiàn)保費收入109,733,488元，完成計劃79.02%，其中個人業(yè)務完成保費計劃64.7%，團體業(yè)務完成計劃19.18%，銀行保險完成計劃116.04%。

在預算整體控制方面，XX分公司在XX同志任期內(nèi)預算支出為17,170,236元，占預算總額的81.35%；變動費用中手續(xù)費2,297,379元，提獎支出417,766元，激勵費支出1,694,630元，各項變動費用

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均控制在公司規(guī)定比例范圍內(nèi)。

四、業(yè)務開拓和組織管理能力

XX同志在XX分公司任職期間，在公司開業(yè)之初對外積極開拓業(yè)務市場，在當?shù)厥袌龈偁幖ち壹盁o序競爭的情況下，提出了以“標準保費”為導向的經(jīng)營理念，到201*年底XX分公司是XX人壽系統(tǒng)內(nèi)二批機構中唯一一家三條線業(yè)務達成均超過50%的機構。使XX分公司在開業(yè)之初在市場能予立足，并推動分公司穩(wěn)健發(fā)展。截止201*年9月底，XX分公司在XX保險市場的占有率為2.6%，排名第七位。

在XX同志任職期間，完成XX分公司組織架構的搭建，使XX分公司的組織架構、人員配備、崗位設置基本到位并初具規(guī)模。

五、隊伍建設與內(nèi)控制度建立、健全、執(zhí)行方面

在XX同志任職期間，積極招聘引進具有壽險從業(yè)經(jīng)驗和管理經(jīng)驗豐富的業(yè)務人員和內(nèi)部管理人員，建立了一支具有一定專業(yè)技術的中層管理干部隊伍；在個險隊伍的建設上，個險外勤人力已達到230多人，營銷隊伍的框架初步搭建完畢。特別在分公司業(yè)務處于低潮期間，銀保業(yè)務6個月現(xiàn)金柜零業(yè)績的情況下，加強了對客戶經(jīng)理的培訓與親情關懷，培養(yǎng)客戶經(jīng)理與公司共渡難關的信念，使隊伍穩(wěn)定的渡過了業(yè)務低潮期，保證了隊伍的穩(wěn)定性。但個險業(yè)務員六個月后的平均留存率只有50%，大部分月份的脫落率高于增員率，有效增員渠道開發(fā)不夠。

XX分公司自籌建至開業(yè)以來，在總公司下發(fā)各項內(nèi)控制度的基礎上，根據(jù)公司實際制訂并完善了部分內(nèi)控及管理制度，包括公司各職能部門與業(yè)務部門的各項內(nèi)控管理制度，如內(nèi)部流程管理、業(yè)務員

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人員管理、考勤管理、績效考核、費用管理等管理制度。

在各項內(nèi)控制度的執(zhí)行方面，經(jīng)了解及檢查相關業(yè)務操作、內(nèi)部管理流程等方面，我們認為XX分公司的各項制度執(zhí)行嚴格，內(nèi)部操作流程較為規(guī)范，風險管控較好。

六、銀行保險系列

在XX同志任期內(nèi)，XX分公司銀行保險業(yè)務累計保費收入83,260,583元，計劃達成計劃率為72.58%。保險業(yè)務支出11,698,131元，準備金提轉(zhuǎn)差79,045,102元，承保利潤-7,482,650元，營業(yè)利潤-7,774,135元。同時我們注意到，7、8、9三月由于“穩(wěn)得�！变N量成倍增長，銀保計劃完成數(shù)分別為86％、91％、72％,三個月保費占比64.08%。

銀保KPI指標單位：萬元/個201*年201*年50%保費收入有效網(wǎng)點數(shù)網(wǎng)均產(chǎn)能保單件數(shù)件均保費2564.565777.81519216.98311.419436451.3191.63網(wǎng)點活動率40%43.7%30%23.9%20%30.0%23.1%20.0%13.2%10%6.3%0%3.3%2.6%201*年1月3月4.4%3.0%5月7.0%1.2%11月201*年9月7月9月在銀保業(yè)務開拓方面，XX分公司銀行保險部先后與中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等4家銀行簽訂銀行保險銷售協(xié)議，通過以兼業(yè)代

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理等方式，目前共開拓銷售網(wǎng)點約428個。從201*年7月開始，XX分公司銀行保險的市場份額逐步上升，從10月的0.2％增至12月的15％

201*年初開始工行渠道受阻，面臨同業(yè)手續(xù)費、激勵費的惡性競爭，整體保費呈下滑趨勢，而躉繳業(yè)務連續(xù)三月掛零，在很大程度上導致了業(yè)務的連續(xù)下滑，201*年上半年承保保費僅426萬元。從7月份開始，受“穩(wěn)得�！碑a(chǎn)品影響，XX銀保走勢大幅上揚，截止今年9月份底，銀保業(yè)務市場占有率為6.1%，居XX市銀保市場的第五位。

在銀保的費用預算執(zhí)行方面，預算執(zhí)行情況較好。經(jīng)抽查，手續(xù)費、激勵費、提獎的提取比例、支付方式均符合監(jiān)管部門及總公司的規(guī)定要求。以上三項費用各占保費收入的比例均控制在總公司核定范圍之內(nèi)。

七、個、團系列及運營

在XX同志任職期間，XX分公司個險系列保費收入計劃達成率為64.7%，團險系列保費收入計劃達成率為19.18%。

運營服務中心對新契約、保全、理賠及客服方面的管理工作規(guī)范有序，XX分公司已經(jīng)建立起了各項較為流暢的業(yè)務作業(yè)流程，對運營中發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時反饋給業(yè)務部門進行跟蹤管理。

目前XX分公司電話回訪中心在開業(yè)之初對個險和銀行保險的新契約、撤退保保單進行100%回訪。止9月底共發(fā)生過4起投訴，均為個險代理人服務方面的投訴，已得到妥善處理，客戶表示滿意。

八、財務管理

XX分公司在財務方面已根據(jù)總公司要求設置了相應崗位，并建

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立了一套比較完善的財務操作管理流程和內(nèi)控制度。財務部人員崗位設置規(guī)范、合理，基本實現(xiàn)不相容崗位職責分離；財務管理與成本控制嚴格，各項費用、業(yè)務支出的簽批手續(xù)比較完備；在資金管理方面，能夠較好地執(zhí)行總公司的資金管理制度，并能嚴格執(zhí)行總公司規(guī)定的大額資金支付和撥付管理，沒有擅自劃轉(zhuǎn)資金情況；在會計核算方面，較為準確的核算并反映了XX分公司的資產(chǎn)、負債、權益、及損益的實際情況，會計基礎工作規(guī)范；預算執(zhí)行情況整體良好，分項指標均得到了較好的控制；在單證管理方面，有價單證印刷申請、入庫、調(diào)撥、領用、回銷皆通過單證系統(tǒng)登記管理，對系統(tǒng)中不支持的單證，則建立了手工臺帳進行管理，單證系統(tǒng)記錄、手工臺帳帳面數(shù)與庫存實物數(shù)一致，在單證回銷的管理方面如個險暫收收據(jù)、團險一帆風順卡單、銀保通保單等能較好地執(zhí)行了總公司單證管理辦法的有關規(guī)定；在資產(chǎn)管理方面，能根據(jù)總公司的要求，建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品管理臺帳，各臺帳要素設計清楚、合理，較真實地反映了公司實際資產(chǎn)狀態(tài)。

九、行政及企劃管理

XX分公司的行政管理工作整體規(guī)范有序，在日常管理、職場租賃與裝修、廣告宣傳、印刷品管理方面的工作基本能按照總、分公司的有關政策、制度及規(guī)定執(zhí)行，在實物資產(chǎn)管理方面，建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品實物臺帳，并能與財務部門每月進行臺帳核對，保持行政部與財務部臺帳數(shù)據(jù)的一致性。

企劃部除完成數(shù)據(jù)分析和上報、市場調(diào)研等工作外，能及時收集當?shù)厥袌龅男袠I(yè)信息，定期分析分公司的業(yè)務狀況，持續(xù)提出改進意見，并組織制定分公司的經(jīng)營計劃以及計劃的追蹤落實工作。在產(chǎn)品、宣傳材料報備方面，能嚴格執(zhí)行當?shù)乇ｋU監(jiān)管的要求執(zhí)行。

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十、群眾訪談

在審計過程中，我們通過對分公司部分中層管理人員及員工的訪談，了解到XX同志在XX分公司任副總經(jīng)理期間，能積極開拓市場，樹立公司形象與品牌，使之分公司在XX市場得以平穩(wěn)、健康地向前發(fā)展。

XX同志在XX分公司主持工作，并負責銀行保險業(yè)務，該同志對工作認真負責，有較強的責任心和事業(yè)心，對人誠懇，工作中給員工大的工作思路，充分信任下屬，放手讓員工在比較寬松的環(huán)境，大膽工作。

在分公司內(nèi)部管理方面，分公司開業(yè)以來，能按總公司的要求，定期召開總經(jīng)理室例會、經(jīng)營分析會與每周的部門經(jīng)理例會，并形成較規(guī)范的會議紀要。與領導班子成員能較好的相互溝通與協(xié)調(diào)，分公司的重大決策能充分發(fā)揚民主，凡事先聽取其他成員意見，綜合后最后發(fā)表自己的想法，最終形成集體意見。在公司從沒有領導架子，從中層管理人員到普通員工都能做到面對面的直接溝通，聽取不同意見。

在日常工作中，重視內(nèi)控制度建設，分公司后援部門都相應建立了分公司的內(nèi)部管理制度及規(guī)范的作業(yè)流程，并嚴格要求全體員工遵照執(zhí)行，用一系列完善的制度去增強員工的成本意識與風險防范意識，強化了內(nèi)部管理工作。同時還編制了一套業(yè)務管理、人事管理、行政管理系統(tǒng)，提高了分公司的后援管理水平。

在XX銀保市場手續(xù)費競爭混亂無序的情況下，銀保業(yè)務現(xiàn)金柜6個月零業(yè)績的情況下，頂住壓力，決不放棄，探索、努力尋求解決困難的突破口，一方面通過加強對銀行的業(yè)務培訓，與銀行各層面公關力度；另一方面勇于開拓銷售渠道及銷售方式，終于與銀行主銷售渠道達成合作意向，用包銷的方式進行銷售，同時在總公司“穩(wěn)得福”

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產(chǎn)品的支持和分公司堅持不懈的努力下，終于在XX銀保市場打開了局面，并取得了可喜的業(yè)績。

在分公司隊伍建設方面，首先建立了具有專業(yè)技術、在市場上有較好口碑的中層干部管理隊伍，形成分公司經(jīng)營管理的中堅力量；挖掘培養(yǎng)的潛力的員工，建立人才儲備庫，注重人才梯隊建設。

XX同志到XX分公司工作的一年多時間里，在規(guī)定的時間內(nèi)，完成了分公司合理的組織架構，及人員招聘，為XX分公司順利通過驗收并開業(yè)，為在較短的時間內(nèi)籌建了三家營銷服務部，并正式營業(yè)，取得可喜的業(yè)績起到了關鍵的作用。

同時我們建議，XX同志在今后的工作中，要加強人員管理，控制后援人數(shù)，從控制人力成本出發(fā)，使后援人力與公司業(yè)務量相匹配。

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