第一篇：縣電力局內(nèi)部審計自查報告

縣電力局內(nèi)部審計自查報告

供電公司審計部：

縣電力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被供電公司（原地區(qū)電力局）協(xié)議代管，屬自收自支企業(yè)化管理的事業(yè)單位。下轄11個供電所、3個專業(yè)所、3個多經(jīng)企業(yè)，機關(guān)本部設(shè)有14個職能股室，黨政工團婦機構(gòu)健全、運作正常。

目前，企業(yè)在冊職工327名，

現(xiàn)擁有35千伏變電站8座，開關(guān)站2座，主變?nèi)萘?8臺/34090kva；有35千伏輸電線路11條118.11公里；6-10千伏配電線路41條1275.48公里；0.4千伏供電線路1383.48公里；配變1038臺/46384kva；固定資產(chǎn)累計達3868萬元。

近年來，局黨委解放思想、轉(zhuǎn)變觀念、與時俱進、開拓創(chuàng)新，高舉改革發(fā)展大旗，團結(jié)和帶領(lǐng)廣大職工充分發(fā)揚“立足藏鄉(xiāng)、負重奮進、團結(jié)拼搏、追求卓越”的企業(yè)精神，以求真務(wù)實的態(tài)度用心工作，使全局安全生產(chǎn)和經(jīng)營管理取得可喜成效。供售電量首次突破1億千瓦時大關(guān)；、供售電量突破2億千瓦時大關(guān)；供售電量又一次刷新了歷史最高紀錄，分別達到2.38億千瓦時和2.32億千瓦時。、、連續(xù)三年上繳稅金突破300多萬元，被縣委、縣政府授予“納稅大戶”稱號；元月被市精神文明委員會授予“誠信單位”榮譽稱號；3月安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)達標工作（簡稱“雙達標”）通過省電力公司整體驗收，同年被國家電網(wǎng)公司授予“戶戶通電工程先進單位”榮譽稱號。

近年來，我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照局黨委的統(tǒng)一安排部署，緊緊圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中心工作，突出重點，統(tǒng)籌安排，以加強資產(chǎn)、資金管理為主線，著力抓好常規(guī)審計項目，深入開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計，電費管理審計，物資采購、供應(yīng)、管理審計，年度財務(wù)預(yù)決算報告審計，電力營銷審計，經(jīng)濟合同審計等重點經(jīng)濟領(lǐng)域的審計監(jiān)督。在各受檢單位的積極配合下，審計工作得以順利進行，較好地完成了各年度制定的各項工作任務(wù)，在完善內(nèi)部管理，促進廉政建設(shè)，改善經(jīng)營工作，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了有效的審計監(jiān)督作用�，F(xiàn)將近年來的工作情況匯報如下：

一、內(nèi)部審計管理工作

我局內(nèi)審股成立于4月，內(nèi)部審計工作由局長直接管理，紀委書記分管。崗位設(shè)置為股長1名，審計專責1名，先后制定了內(nèi)部審計管理標準（含10項審計實施細則）和內(nèi)審股工作標準（含內(nèi)審股股長崗位工作標準，審計員崗位工作標準）。

我局內(nèi)部審計工作在供電公司審計部的幫助指導(dǎo)下，較好地完成了各年度的審計工作任務(wù)。1、審計部通過抽調(diào)審計人員現(xiàn)場審計，現(xiàn)場培訓(xùn)和委派到其他異地培訓(xùn)等方式，使縣局審計人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)有了很大的提高。2、為了規(guī)范審計人員職業(yè)道德行為，審計部時刻把加強隊伍建設(shè)，規(guī)范審計檔案管理和審計基礎(chǔ)工作作為首要任務(wù)抓緊抓實，經(jīng)常組織縣局審計人員相互交流，相互學(xué)習(xí)，最終內(nèi)部審計工作做到統(tǒng)一模式，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一要求。

二、我局審計工作目標及原則

工作目標：內(nèi)部審計工作以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實“管理、創(chuàng)新、發(fā)展”的工作方針。樹立“防范重于糾正、制度促進管理、監(jiān)督寓于服務(wù)”的審計理念。以專項審計調(diào)查為主要方式，以揭示損失浪費問題為主要內(nèi)容，以促進提高資金使用效益、減少損失浪費、節(jié)省資源為主要目標。

工作原則：堅持“抓重點、求實效、留余地、上水平”的原則。1.抓重點，就是要緊緊圍繞我局中心工作，抓住重點領(lǐng)域、重點單位、重點環(huán)節(jié)、重點問題等開展審計監(jiān)督工作。2.求實效，就是內(nèi)部審計工作計劃要注重實效。要通過科學(xué)安排審計項目，抓領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的具有普遍性、傾向性或典型性的問題，并注意堅持點面結(jié)合，最大限度的發(fā)揮審計在維護企業(yè)權(quán)益、防范經(jīng)營管理風(fēng)險、健全內(nèi)部控制、提高經(jīng)濟效益等方面的積極作用。3.留余地，就是內(nèi)部審計計劃的安排要積極穩(wěn)妥、量力而行、留有余地，要與內(nèi)部審計力量相適應(yīng)，堅持實事求是原則。要正確把握和處理好內(nèi)部審計數(shù)量和質(zhì)量的關(guān)系。4.上水平，就是內(nèi)部審計工作要把加強管理、提高水平放在重要位置。一方面審計工作本身要加強管理，健全制度，理順管理關(guān)系，建立有效的管理機制，切實提高工作水平。

三、我局審計項目的完成情況

---7月審計工作堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以經(jīng)濟責任審計、工程管理審計、營銷審計為重點，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大內(nèi)部審計力度。三年來共完成的審計項目如下：

1、完成了9名中層干部的離任經(jīng)濟責任審計，對被審計人在任期內(nèi)的業(yè)績和存在的問題給予了正確的評價，并出具了審計報告。

2、完成了基層供電所的財務(wù)收支、經(jīng)費撥付、各種獎金發(fā)放等情況的審計，共計22項。

3、完成營銷審計12項，通過審計發(fā)現(xiàn)個別供電所存在電費賬、表、卡、冊不對口

第二篇：縣電力局內(nèi)部審計管理辦法討論稿附一

縣電力局內(nèi)部審計管理辦法

第一章：總則

第一條：為了加強縣電力局內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、法制化，根據(jù)國家審計法規(guī)及《甘肅省電力公司內(nèi)部審計實施細則》結(jié)合實際情況，特制定本辦法。

第二章：審計機構(gòu)和人員

第二條；內(nèi)部審計機構(gòu)：

設(shè)立審計辦公室，根據(jù)工作需要配置若干專職人員；

單位根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。

第三條：內(nèi)審人員應(yīng)具有一定的政治素質(zhì)、審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。

第四條：內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)對審計人員工作進行獎勵和處罰。

第五條：內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應(yīng)予保密，未經(jīng)批準不得公開。

第六條：內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復(fù)。

第三章：審計對象、范圍和依據(jù)

第七條：內(nèi)部審計的對象：

1.縣電力局各職能部門、員工；

2.基層各單位；

3.縣電力實業(yè)總公司及所屬企業(yè)；

4. 局長（總經(jīng)理）認為需要檢查的其他事項和人員。

第八條：內(nèi)部審計范圍：

1.與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；

2.財務(wù)計劃的執(zhí)行和決算；

3.資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；

4.基建工程預(yù)、決算的真實合法性；

5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；

6.部門領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟責任；

7.管理活動、行政活動；

8.其他認定事項。

第九條：內(nèi)部審計依據(jù)：

1.國家法律、法規(guī)、政策；

2.省電力公司公司及市供電公司規(guī)章制度；

3.縣電力局經(jīng)營方針、計劃、目標；

4.其他有關(guān)標準。

第四章：審計種類和方式

第十條：內(nèi)部審計包括：

1.財務(wù)收支審計。對被審單位財務(wù)收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。

2.專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀律問題進行審計查處。

3.專項審計。包括：

（1)管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計。

（2)效益審計。在財務(wù)收支審主計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。

（3）任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。

（4）審計調(diào)查。對單位普遍存在的問題進行專題調(diào)查。 第十一條：內(nèi)部審計方式：

1.報送（送達）審計。

被審單位接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查。

2.就地審計。

審計人員到被審單位進行審計，后者提供必要的工作、生活條件。

第五章：內(nèi)部審計和內(nèi)容

第十二條：內(nèi)部審計的內(nèi)容包括：

1.財務(wù)計劃及其預(yù)算的執(zhí)行的決算；

2.固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)算、決算、竣工、開工審計；

3.資產(chǎn)管理情況；

4.經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；

5.內(nèi)部控制制度的健全、嚴密、有效性；

6.重要經(jīng)濟合同、契約的審簽；

7.各部門、下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)離任審計；

8.聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；

9.配合國家審計機關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對本單位、有關(guān)部門的審計；

10.其他交辦審計事項；

11.向局長（總經(jīng)理）、審計機關(guān)報送審計工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。

第六章：內(nèi)部審計的主要職權(quán)

第十三條：內(nèi)部審計行使下列職權(quán)：

1.召開本單位 、部門、下屬企業(yè)有關(guān)審計工作會議；

2.參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；

3.要求被審單位及時提供計劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；

4.檢查被查計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；

5.對有關(guān)事項調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人提供證明材料；

6.提出改進管理、提高效益的建議；

7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；

8.對嚴重違反(好 范文網(wǎng)：m.taixiivf.comm磅。我們建議使用“三進制”可能更精確些。中心程序報據(jù)美國石油學(xué)會(api)公布的原油比重范圍(38.5至43.5)來計算壓縮系數(shù)。由于懷丁煉油廠原油加工量中90％的原油比重都在 38.5以下，我們測算表明多報原油加工量0.9mm磅。我們建議根據(jù)美國石油協(xié)會公布的標準重新確定原油比重范圍，最好以20為起點。

被審計單位答復(fù)：關(guān)于原油加工量的重量單位換算，我們已于9月份開始采用每加侖加權(quán)平均磅數(shù)來計算；另外，關(guān)于較低的原油比重問題我們將在明年解決，準確地重新確定比重范圍并與“煉廠收入量報告系統(tǒng)”采用的標準一致。

原油裝置方面

除了“維修管理系統(tǒng)”的工作積壓報告沒有說明時間(小時)外，內(nèi)部控制是充分的，并有效地發(fā)揮了作用。

工作單：對372份非預(yù)防性維修工作單(包括“維修管理系統(tǒng)”10月份未處理的積壓報告)，我們發(fā)現(xiàn)有350份(占94％)沒有寫明完成維修所需要的時間。為便于評估工作量和完成情況，我們建議今后應(yīng)在送交給“維修管理系統(tǒng)”的工作單上注明所需要的時間(小時)。

被審計單位答復(fù)；關(guān)于在工作單上寫明預(yù)計所需要的時間，我們正在改進過程中。我們準備在年末之前呈送給你們一份準確彌補過去缺陷的時間表。

機動設(shè)備

除一些撥款負擔了不相關(guān)的采購支出外，內(nèi)部控制是充分的并有效地發(fā)揮了作用。

撥款(專用的)

抽查了兩項機動設(shè)備撥款的使用情況，發(fā)現(xiàn)都存在不恰當使用的問題。例如，用來購買小汽車的撥款(3128)#買了一臺計算機，用來購買起重機的撥款 (3145)#買了一輛小汽車。由于購買計算機的發(fā)票編入機動設(shè)備類發(fā)票的連續(xù)編碼中，很顯然，在資產(chǎn)分類帳中計算機作為小汽車入帳，同樣，小汽車當作起重機記錄于資產(chǎn)分類帳中。我們要求會計部門在內(nèi)部審核時取得這類采購的批準，檢查最近所有由撥款支付費用的準確性和正確性。

被審計單位答復(fù)：我們已經(jīng)取得計算機和小汽車兩項采購業(yè)務(wù)的批準；另外，我們將在明年的內(nèi)部審核中檢查全部的相關(guān)業(yè)務(wù)。

內(nèi)部審核方面

我們檢查了懷丁煉油廠的內(nèi)部審核方案、工作底稿和報告。這些文件是非常好的培訓(xùn)資料，在我們的審計間隔期內(nèi)為內(nèi)部控制提供了有效的補充。我們相信進行自我評估是保持健全內(nèi)部控制環(huán)境的一個重要因素，并建議你們采用最好的方式進行內(nèi)部審核。

第五篇：內(nèi)部效能監(jiān)察審計自查報告---生活服務(wù)中心

內(nèi)部效能監(jiān)察審計自查報告

——生活服務(wù)中心

礦效能監(jiān)察審計小組、紀檢監(jiān)察科：

根據(jù)《關(guān)于對基層各單位進行內(nèi)部效能監(jiān)察審計的通知》，按照《紅柳煤礦效能監(jiān)察審計暫行辦法》文件要求，結(jié)合今年上半年履行職責、執(zhí)行礦各項財務(wù)管理制度、完成經(jīng)營管理目標任務(wù)等實際情況，對生活服務(wù)中心進行認真自查�，F(xiàn)就自查情況報告如下：

一、生活服務(wù)中心基本情況

生活服務(wù)中心成立于201*年10月20日，現(xiàn)有7名工作人員.生活服務(wù)中心的工作職責就是負責全礦的后勤服務(wù)及保障工作，最大限度地滿足生產(chǎn)經(jīng)營和員工生活的需要；更好地為生產(chǎn)、經(jīng)營提供物質(zhì)保證；更有效地保障我礦各項工作順利進行。

目前，我礦后勤工作承包給俱進物業(yè)公司負責具體運營，生活服務(wù)中心負責進行監(jiān)管、協(xié)調(diào)、平衡、組織。主要范圍包括：會議室、礦多功能大廳會議服務(wù)，來賓接待服務(wù)。單身樓（1、2、3、4號樓）、聯(lián)建樓、辦公樓、員工清真餐廳、鍋爐房、交換站、換熱站保潔服務(wù)管理及日常維修、維護工作，礦區(qū)環(huán)衛(wèi)、綠化以及礦通勤車的日常監(jiān)管工作。

二、內(nèi)部效能監(jiān)察審計自查實施情況

1、健全組織、強化領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次審計自查工作順利進行，生活服務(wù)中心成立了以生活服務(wù)中心黨支部書記、生活服務(wù)中心主任為組長的自查小組，積極開展了審計自查工作。

2、認真自查、及時自糾

成立自查小組后，我中心按照要求認真貫徹學(xué)習(xí)文件精神，對照審計內(nèi)容進行細致自查。做到不走過場，不留死角。

（1）嚴格按照考勤制度、獎金分配制度，對員工上半年考勤情況、工資、單項獎、質(zhì)量標準化獎等各類獎金、補貼分配、發(fā)放情況進行自查。員工原始考勤表、報工表、工資表及請銷假臺帳齊全，無弄虛作假現(xiàn)象。

（2）嚴格按照出入庫制度，對招待煙酒使用、出入庫、庫存等情況進行自查。庫房出庫手續(xù)、記錄臺賬齊全，無賬物不符現(xiàn)象。

201*年8月10日

紅柳煤礦生活服務(wù)中心

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