理財(cái)之道實(shí)訓(xùn)報(bào)告書(shū)

重慶航天職業(yè)技術(shù)學(xué)院管理工程系

實(shí)訓(xùn)報(bào)告書(shū)

實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目：理財(cái)之道沙盤(pán)實(shí)訓(xùn)

指導(dǎo)教師：鄒俊霞

班級(jí)：

實(shí)訓(xùn)小組：第七組

小組成員：易春紅

組長(zhǎng)：易春紅實(shí)訓(xùn)時(shí)間：

評(píng)定成績(jī)：

10031021周文峰鄧?guó)櫹溺��?/p>

第14周7-10節(jié)/第15周7-10節(jié)（8課時(shí)）通過(guò)這兩周《理財(cái)之道》的模擬實(shí)訓(xùn)課，我受益匪淺，使我從理論的高度上升到了時(shí)間的高度。在這次實(shí)訓(xùn)過(guò)程中我以總經(jīng)理的角色帶領(lǐng)我們這個(gè)小組一起對(duì)模擬公司進(jìn)行了決策和管理。在這次實(shí)訓(xùn)過(guò)程中，最關(guān)鍵的因素是如何進(jìn)行投資決策，然而投資決策的關(guān)鍵因素又在于高、中、低端生產(chǎn)線的安排。不同生產(chǎn)線的安排會(huì)直接影響初期籌資金額和下一季度的盈利情況還貸情況和競(jìng)爭(zhēng)情況等。。在投資決策中，我們需要把現(xiàn)金流量作為首要因素考慮，因?yàn)樗�是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的保障。掌握信用政策的具體內(nèi)容及其變更時(shí)的評(píng)估方法,最終通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)分析、流動(dòng)負(fù)債分析、流動(dòng)結(jié)構(gòu)分析所存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保充足的現(xiàn)金流量。如何通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)反映分析,發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)中的問(wèn)題,改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理,提高下季度的經(jīng)營(yíng)決策水平是理財(cái)之道軟件運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的關(guān)鍵。由于，第一次實(shí)訓(xùn)的時(shí)候沒(méi)有掌握好技巧和方法，致使我們小組直走下滑路，在第六季度結(jié)束的時(shí)候成了最后一名，導(dǎo)致了第一次經(jīng)營(yíng)的失敗。但是我們這個(gè)小組并沒(méi)有實(shí)訓(xùn)總結(jié)失去信心，而是從這次失敗的經(jīng)歷中我領(lǐng)悟到了要合理進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金的管理。也正是第一次的失敗教訓(xùn)讓我們這個(gè)小組在第二次的時(shí)候更好地發(fā)揮，擺脫了最后一名的成績(jī)而上升到了第九名的成績(jī)，這和我們付出的努力是成正比的。通過(guò)這次實(shí)訓(xùn)，讓我深刻的體會(huì)到了對(duì)于我們會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生，我們應(yīng)該學(xué)會(huì)資金籌集管理、財(cái)產(chǎn)物流管理、對(duì)外投資管理、成本控制、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、短期償債能力的分析、盈利分析和現(xiàn)金流量分析等各種管理。能夠熟練地列出企業(yè)籌集資金的渠道和方式；能夠理解各種籌集資金渠道和方式的優(yōu)缺點(diǎn)；能夠熟練的列出企業(yè)資金營(yíng)運(yùn)的基本原則和存在的風(fēng)險(xiǎn)�！独碡�(cái)之道》沙盤(pán)模擬,相比傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)學(xué)習(xí)更加注重實(shí)際操作能力,根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與目標(biāo)做出的數(shù)據(jù)真實(shí)感更強(qiáng)。在這種環(huán)境下訓(xùn)練,對(duì)財(cái)務(wù)管理知識(shí)的理解與運(yùn)用更加深刻。通過(guò)分組競(jìng)賽來(lái)開(kāi)展沙盤(pán)模擬實(shí)驗(yàn)課程教學(xué),特設(shè)沙盤(pán)模擬課程的實(shí)踐基地,對(duì)于學(xué)生順利地走向社會(huì)具有重要意義。教師評(píng)語(yǔ)及成績(jī)成績(jī)：教師簽名：201*年月日備注：

1.以小組為單位上交一份實(shí)訓(xùn)報(bào)告書(shū)；

2.實(shí)訓(xùn)總結(jié)應(yīng)包含實(shí)訓(xùn)內(nèi)容及認(rèn)識(shí)體會(huì)等基本部分，要求段落、層次清楚，語(yǔ)句通順，字?jǐn)?shù)不低于1000字；

3.封面、樣式可以自主設(shè)計(jì)，但內(nèi)容必須涵蓋以上基本項(xiàng)目。

擴(kuò)展閱讀：理財(cái)之道實(shí)訓(xùn)總結(jié)

《理財(cái)之道》實(shí)訓(xùn)總結(jié)

通過(guò)這幾周的《理財(cái)之道》模擬經(jīng)營(yíng)的幾次實(shí)訓(xùn)課，使我受益良多，我在我們小組擔(dān)任的是資金經(jīng)理的角色，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金流量表的預(yù)測(cè)和管理。我同我們小組成員一起來(lái)對(duì)我們模擬公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了決策和管理。以下是我在這次的模擬經(jīng)營(yíng)實(shí)訓(xùn)的幾點(diǎn)心得：

一、項(xiàng)目投資決策最優(yōu)化為目標(biāo)合理安排生產(chǎn)線

對(duì)于創(chuàng)造價(jià)值而言,投資決策是三項(xiàng)決策中最重要的決策。籌資的目的是投資,投資決定了籌資的規(guī)模和時(shí)間。投資決定了購(gòu)置的資產(chǎn)類(lèi)別,不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要不同的資產(chǎn),因此投資決定了日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)與方式。在實(shí)訓(xùn)中,團(tuán)隊(duì)投資決策的關(guān)鍵就是高、中、低端生產(chǎn)線的安排。不同的產(chǎn)品線配置將影響到公司期初的籌資數(shù)額、將來(lái)產(chǎn)品的平均盈利能力及競(jìng)爭(zhēng)壓力。

現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標(biāo),它是進(jìn)行企業(yè)價(jià)值判斷的重要指標(biāo),是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基本保障,也是企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資源保障,同時(shí)還是影響企業(yè)流動(dòng)性強(qiáng)弱的決定因素。若在購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)線之前未對(duì)預(yù)計(jì)當(dāng)期現(xiàn)金流出和下季初費(fèi)用扣除加以計(jì)算,就無(wú)法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂,通過(guò)緊急貸款補(bǔ)足負(fù)的現(xiàn)金流量,之后只好通過(guò)借款維持經(jīng)營(yíng),借款的額度又受財(cái)務(wù)狀況的直接影響,因此企業(yè)走入到一個(gè)財(cái)務(wù)困境中。

就拿這次實(shí)訓(xùn)的現(xiàn)金流量表來(lái)說(shuō)，由于現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)和分析的問(wèn)題，我認(rèn)為我們小組第一季度的投資所用的資金量比較大，需要使用向銀行借款來(lái)完成后面幾個(gè)季度對(duì)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)與生產(chǎn)，我要求組長(zhǎng)向銀行借款1,500,000.00元。由于這一次錯(cuò)誤的決策和對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的錯(cuò)誤估計(jì)導(dǎo)致了我們小組到第4季度，由于訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生了罰款，再加上還貸的壓力最后使我們小組走向了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

以下是我們小組后3個(gè)季度籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量表，如下：

第二季度本期發(fā)生累計(jì)發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00借款收到的現(xiàn)金1,500,000.001,500,000.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)1,500,000.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.000.00

分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金75,000.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)75,000.0075,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,425,000.001,425,000.00

第三季度本期發(fā)生累計(jì)發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00借款收到的現(xiàn)金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)0.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.000.00分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金0.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計(jì)0.0075,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0.001,425,000.00

第四季度本期發(fā)生累計(jì)發(fā)生籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00

借款收到的現(xiàn)金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計(jì)0.001,500,000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,500,000.001,500,000.00分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金0.0075,000.00支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.現(xiàn)金流出小計(jì)1,500,000.001,575,000.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-1,500,000.00-75,000.00

從這次失敗的經(jīng)歷，我領(lǐng)悟到了要合理的進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，就需要考慮到投資資金的支出，運(yùn)營(yíng)資金的支出，企業(yè)勞務(wù)加工的收入能力。

(1)投資資金額度:投資資金額度取決于權(quán)益總額,運(yùn)營(yíng)資金需求,必要地資金持有量以及下期運(yùn)營(yíng)資金需求量。

(2)運(yùn)營(yíng)資金額度:包括材料購(gòu)買(mǎi)、工人工資、加工費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、維修費(fèi)、廠房租金、行政管理費(fèi)、設(shè)備折舊費(fèi)。

二、加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理為核心,強(qiáng)化現(xiàn)金流量實(shí)時(shí)反映功能

公司的資金運(yùn)作離不開(kāi)營(yíng)運(yùn)資金管理、存貨管理、現(xiàn)金管理,通過(guò)營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)算與分析,掌握信用政策的具體內(nèi)容及其變更時(shí)的評(píng)估方法,最終通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表流動(dòng)資產(chǎn)分析、流動(dòng)負(fù)債分析、流動(dòng)結(jié)構(gòu)分析,以及包括杜邦比率分析、杠桿比率分析等在內(nèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析。

保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)比率,積極運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿。我們小組在項(xiàng)目決策中的流動(dòng)負(fù)債主要是來(lái)自于銀行借款。通過(guò)三個(gè)季度的運(yùn)營(yíng),公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)因?yàn)榈谌�季度的大量借款而�?dǎo)致系數(shù)偏高,風(fēng)險(xiǎn)較大。這時(shí)就應(yīng)該用有效的安排資金借貸,比如商業(yè)信用的運(yùn)用、票據(jù)的貼現(xiàn)等手段是非常重要的。

企業(yè)生存的主要威脅來(lái)自?xún)蓚�(gè)方面：一是長(zhǎng)期虧損、不能以收抵支。二是資不抵債、不能償還到期債務(wù)�？梢�(jiàn)，企業(yè)的興衰，直接原因不在于利潤(rùn)，而是現(xiàn)金流量。

第2組小組成員：陳嵩

武漢紡織大學(xué)

201*年4月6日

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